Seniori saņem jaunu vienkāršotu nodokļu formu 2019.gadam

Ja esat 65 gadus vecs (vai 2019. gadā apritēsit 65 gadus vecs), iesniedzot savus 2019. gada nodokļus 2020. gada aprīlī, jums būs iespēja izmantot jaunu vienkāršu pensionāru nodokļu veidlapu, kas pazīstama kā 1040SR. kas paredzēts 2018. gada Bipartisana budžeta likuma (BBA) 41106. iedaļā, divu gadu budžeta nolīgumā, ko pieņēma Kongress un kuru prezidents Donalds Trumps parakstīja 2018. gada 9. februārī.

Noteikums, kas izveido veidlapu 1040SR, bija viena no vairākām ar pensionēšanos saistītām izmaiņām nodokļu politikā, kas iekļauta BBA, un to nevajadzētu sajaukt ar Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu, kas pieņemts 2017. gada 22. decembrī.

Taustiņu izņemšana

• Jaunā forma 1040SR ir vienkāršota nodokļu forma senioriem, kuru finanses nav sarežģītas un ir līdzīgas jau pastāvošajai formai 1040EZ.
• 1040SR veidlapa ļauj indivīdam uzrādīt arī ienākumus no algas, algas, padomiem un citiem ienākumu avotiem. 1040EZ nepieļauj ienākumus no citiem avotiem.
• Jaunajā veidlapā noteikts, ka vecākajam jābūt 65 gadu vecumam vai nu līdz 2019. gada beigām, vai līdz nodokļu iesniegšanas gada beigām.
• Jaunajai formai, salīdzinot ar iepriekšējo formu, nav arī ienākumu testu un paplašinātu ienākumu kategoriju.

Jaunā vienkāršā nodokļu forma senioriem ir līdzīga veidlapai 1040EZ

1040SR veidlapa tiks veidota tā, lai tā būtu “pēc iespējas līdzīgāka” formai 1040EZ, un tā kalpos kā vienkāršota nodokļu forma senioriem ar nesarežģītām finansēm. Lai gan 1040EZ veidlapa ļauj jums uzrādīt tikai ienākumus no algām un padomiem, 1040SR veidlapa ļaus gūt ienākumus arī no dažiem citiem avotiem. Tālāk ir aprakstītas papildu atšķirības starp 1040EZ un 1040SR, ieskaitot vecuma prasības un kopējos atļautos ienākumus.

65 un vecāki

Viena būtiska atšķirība starp 1040EZ un 1040SR ir saistīta ar jūsu vecumu. 1040EZ veidlapa ir pieejama visiem nodokļu maksātājiem, kas jaunāki par 65 gadiem, kuri citādi atbilst ienākumu un dokumentu noformēšanas prasībām. Lai izmantotu 1040SR, jums jābūt vismaz 65 gadus vecam līdz 2019. gada 31. decembrim vai līdz tā nodokļu gada beigām, kuru jūs iesniegsit. Piemēram, ja jūs ieslēdzat 65. gadu 2019. gada 31. decembrī, varat izmantot 1040SR, iesniedzot savus 2019. gada nodokļus 2020. gada aprīlī. Ja 2020. gadā jums ir 65 gadi, varat izmantot 1040SR, lai iesniegtu savus 2020. gada nodokļus 2021. gadā. atvaļināts nav nepieciešams. Ja jūs joprojām strādājat 65 gadu vecumā un kā citādi esat tiesīgs iesniegt failu 1040SR, varat to darīt. No otras puses, priekšlaicīgi pensionāri (jaunāki par 65 gadiem) nevar izmantot 1040SR.

Nav ienākumu pārbaudes

Saskaņā ar BBA teikto “veidlapai [1040SR] jābūt pieejamai, neņemot vērā jebkura ar nodokli apliekamā ienākuma posteņa summu vai kopējo ar nodokli apliekamā ienākuma summu taksācijas gadā.” Atšķirībā no 1040EZ, kas ierobežo procentu ienākumus līdz 1500 USD un kopējiem ienākumiem līdz USD 100 000 vai mazāk, 1040SR nav ierobežojumu jūsu kopējo ienākumu apmēram attiecīgajā taksācijas gadā.

Paplašinātas ienākumu kategorijas

Turklāt IRS forma 1040SR ļauj iekļaut vairākus ienākumu veidus papildus tiem, ko atļauj 1040EZ (algas, algas, padomi, stipendijas ar nodokli vai stipendijas, kā arī bezdarba kompensācija vai Aļaskas pastāvīgā fonda dividendes). Konkrēti, 1040SR ļauj iekļaut sociālā nodrošinājuma pabalstus, kā arī sadalījumus no kvalificētiem pensionēšanās plāniem, ikgadējiem maksājumiem vai līdzīgiem atliktā maksājuma noteikumiem. Jūs varat iekļaut arī neierobežotus procentus un dividendes, kā arī kapitāla pieaugumu un zaudējumus.

1040SR sākas ar 2019. taksācijas gadu, tāpēc seniori šīs veidlapas neaizpildīs līdz 2020. gadam.

Kā ir ar nodokļu atskaitījumiem?

Senioriem, kuri aizpilda 1040SR veidlapu, jāveic standarta atskaitījums. Atcerieties, ka, ja esat 65 gadus vecs vai vecāks, jums ir tiesības uz papildu 1 300 USD. Personai tas palielinātu standarta atskaitījumu līdz USD 13 300 par 2019. taksācijas gadu, kas ir pirmais gads, kad varat izmantot veidlapu. Precētam pārim, ja viens ir 65 gadus vecs vai vecāks, atskaitījums pieaugtu līdz 25 300 USD. Un, ja abiem ir 65 gadi vai vairāk: 26 600 USD.

1040SR vēsture

Normatīvie akti, kuru rezultātā tika izveidota IRS forma 1040SR, sākās 2013. gada 5. martā, kad senatori Marco Rubio (R-FL) un Bill Nelson (D-FL) ieviesa senioru nodokļu vienkāršošanas likumu, kam pievienojās senatori Maiks Lī (Senators Mike Lee). R-UT) un Toms Kūpers (D-DE). Pēc vairākiem neveiksmīgiem mēģinājumiem pārvērst šo likumu par likumu un neskatoties uz AARP, Nobriedušu Amerikas pilsoņu asociācijas un Nacionālās nodokļu maksātāju savienības apstiprinājumiem, 1040SR valoda tika pieņemta kā daļa no ārkārtas izdevumu likumprojekta, ko prezidents Trump parakstīja 9. februārī., 2018. gads.

Grunts līnija

1040SR veidlapa ne tikai vienkāršo nodokļu deklarēšanas prasības senioriem, bet arī aizpilda būtisku nepilnību vecākiem pilsoņiem, kuriem nav atļauts izmantot standarta 1040EZ veidlapu. Tomēr tiesību akti nav perfekti.

Ja esat pensionārs līdz 65 gadu vecumam, kura ienākumu avotos ietilpst sociālās apdrošināšanas, pensiju un ieguldījumu ienākumi, jūs nevarat izmantot 1040SR, kā arī jums ir aizliegts izmantot 1040EZ, atstājot 1040A kā labāko iespēju, ja neiesniedzat pilnu dokumentu. 1040. veidlapa. Tomēr 1040SR dzimšana ir liels solis pareizajā virzienā, kad tiek vienkāršotas nodokļu deklarēšanas prasības.