Uzkrājumu obligāciju plāns

Kas ir krājobligāciju plāns?

Krājkonta plāns ir darba vietas programma, kas ļauj darbiniekiem, izmantojot algas atskaitījumus, iegādāties ASV uzkrājošās obligācijas, piemēram, EE un I sērijas obligācijas. Nauda tiek atvēlēta no katra dalībnieka algas, un, kad ir uzkrāts pietiekami daudz naudas, uzņēmums iegādājas uzkrājuma obligāciju darbinieka vārdā. Plāns var būt pieejams tikai noteiktiem darbiniekiem, piemēram, tiem, kas strādā uzņēmumā pilnu darba laiku.

• Krājkonta plāns ir darba vietas programma, kas ļauj darbiniekiem, izmantojot algas atskaitījumus, iegādāties ASV uzkrājošās obligācijas (EE un I sērija).
• EE sērijas obligācijas var iegādāties noteiktās nominālvērtībās, un tās var iegādāties par pusi no to nominālvērtības (termiņa beigās).
• I sērijas obligācijas tiek indeksētas pēc inflācijas; viņi nopelna fiksētu procentu likmi plus inflācijas līmeni, ko aprēķina pusgada laikā (izmantojot CPI-U).
• Procenti par EE un I sērijas obligācijām ir atbrīvoti no valsts un vietējiem ienākuma nodokļiem.
• Iegādātās obligācijas var reģistrēt vienam īpašniekam vai vairākiem īpašniekiem, vai īpašniekiem ar vienu saņēmēju.

Kā darbojas krājobligāciju plāns

Krājkonta obligāciju plānā obligācijas var tikt reģistrētas vienam īpašniekam, līdzīpašniekiem vai vienam īpašniekam ar vienu saņēmēju, kurš saņems obligāciju obligācijas turētāja nāves gadījumā. Lielākajā daļā darbavietu uzkrājumu obligāciju plānos ir pieejami divu veidu obligācijas - EE un I sērija. Atšķirība starp abām ir veids, kādā tie maksā procentus.

Krājkonta plānam katram dalībniekam noteiktā algas summa tiek atvēlēta katram periodam, līdz uzņēmumam ir pietiekami daudz naudas, lai darbinieka vārdā iegādātos krājobligāciju.

Krājobligāciju veidi

EE sērijas obligācijas

EE sērijas obligācijām, kuras pirmo reizi tika emitētas 1980. gadā, sākotnējā obligācijas termiņā, parasti 20 gadu laikā, tiek garantēta vismaz divkārša vērtība. Lielākajai daļai EE sērijas obligāciju kopējais procentu izmaksas laiks ir ilgāks par sākotnējo dzēšanas datumu - līdz 30 gadiem no emisijas. Pēc 30 gadiem obligācijas vairs nepelna procentus.

EE sērijas obligācijas var iegādāties ar nominālvērtību 50 USD, 75 USD, 100 USD, 200 USD, 500 USD, 1000 USD, 5000 USD vai 10 000 USD, un tās var iegādāties par pusi no to nominālvērtības; piemēram, 10 000 USD EE obligācija izmaksātu 5000 USD.

I sērijas obligācijas

I sērijas obligācijas var iegādāties ar nominālvērtību 50 USD, 75 USD, 100 USD, 200 USD, 500 USD, 1000 USD vai 5000 USD ar pirkuma cenu, kas vienāda ar nominālvērtību. I sērijas obligācijas, kas indeksētas ar inflāciju, tika ieviestas 1998. gadā, un to mērķis ir sniegt ieguldītājiem atdevi plus aizsardzību pret viņu pirktspēju.

I sērijas obligācijas iegādājas pēc nominālvērtības un nopelna kombinēto likmi: fiksētu atdeves likmi no obligācijas iegādes brīža un inflācijas līmeni, kas tiek aprēķināts divreiz gadā, pamatojoties uz patēriņa cenu indeksu visiem pilsētas klientiem (CPI-U ). Tāpat kā EE obligācijas, arī I obligācijas var nopelnīt procentus līdz 30 gadiem.

Īpaši apsvērumi

Procentiem par EE un I sērijas uzkrājumu obligācijām tiek uzlikti federālie nodokļi, kā arī valsts un vietējie īpašumi, mantojuma, dāvanu un citi akcīzes nodokļi. Tomēr nopelnītie procenti ir atbrīvoti no valsts vai vietējiem ienākuma nodokļiem.

Investors var atlikt obligāciju uzkrāto procentu paziņošanu federālā ienākuma nodokļa vajadzībām līdz brīdim, kad obligācija tiks izpirkta, nodota kādam citam vai pārtraukta procentu pelnīšana. Kad EE un I obligācijas sasniedz termiņu, tās tiek automātiski dzēstas un nopelnītie procenti tiek uzrādīti federālā ienākuma nodokļa vajadzībām.

Ir divas metodes, kuras ieguldītājs var izmantot, lai uzrādītu procentus federālā ienākuma nodokļa vajadzībām: nauda un uzkrājumi. Izmantojot kases aprēķināšanas metodi, federālo nodokli atliek līdz obligācijas galīgā dzēšanas gadam, dzēšanai vai citai ar nodokli apliekamai rīcībai, atkarībā no tā, kurš ir agrāks. Saskaņā ar uzkrāšanas principu procentus uzrāda katru gadu, kad tie uzkrājas.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Sērijas EE obligācijas Sērijas EE obligācijas ir netirgojamas, procentus nesošas ASV valdības obligācijas, kurām sākotnējā termiņā garantē vismaz divkāršu vērtību. vairāk Sērija HH Obligācija Sērija HH krājobligācija ir 20 gadu laikā netirgojama ASV valdības obligācija, kas maksā pusgada procentu likmi. vairāk ASV uzkrājumu obligācijas ASV uzkrājumu obligācijas ir valdības obligācijas, kas piedāvā fiksētu procentu likmi noteiktā laika posmā. vairāk Brīvības akciju Brīvības akcijas ir oriģinālas emisijas diskonta obligācijas, kuru emisijas termiņš ir 30 gadi un kuras no 1967. gada maija līdz 1970. gada oktobrim emitēja ASV Valsts kase. vairāk I sērijas obligācijas I sērijas obligācija ir netirgojama, procentus nesoša ASV valdības obligācija, kas nopelna kombinētu fiksēto procentu un mainīgo inflācijas līmeni (koriģētu pusgadu). vairāk ASV uzkrājošo obligāciju korekcija ASV uzkrājumu obligāciju korekcija apraksta izmaiņas procentu ienākumos, par kuriem ziņots par krājobligācijām, lai izvairītos no dubultas nodokļu uzlikšanas. vairāk partneru saišu