Bankai piederoša dzīvības apdrošināšana (BOLI)

Kas ir bankai piederošā dzīvības apdrošināšana?

Bankai piederoša dzīvības apdrošināšana (BOLI) ir dzīvības apdrošināšanas veids, ko iegādājas bankas, ja banka ir labuma guvēja un arī parasti polises īpašniece. Šāda apdrošināšana tiek izmantota kā nodokļu patvērums finanšu iestādēm, kuras izmanto savus beznodokļu uzkrājumu uzkrājumus kā darbinieku pabalstu finansēšanas mehānismus.

1:10

Dzīvības apdrošināšana

Izpratne par bankas īpašumā esošo dzīvības apdrošināšanu (BOLI)

BOLI līgumus bankas galvenokārt izmanto, lai finansētu darbinieku pabalstus ar daudz zemāku likmi, nekā varētu būt jāmaksā citādi. Process darbojas šādi: banka izveido līgumu un pēc tam veic maksājumus specializētā fondā, kas rezervēts apdrošināšanas trestam.

Visi darbinieku pabalsti, kas jāmaksā konkrētiem darbiniekiem, uz kuriem attiecas plāns, tiek izmaksāti no šī fonda. Visas fondā iemaksātās prēmijas, kā arī kapitāla vērtības pieaugums, bankai ir bez nodokļiem. Tāpēc bankas var izmantot BOLI sistēmu, lai finansētu darbinieku pabalstus bez nodokļa.

Kā skaidro ASV Valsts kases biroja valūtas kontrolieris (OCC), bankām ir atļauts iegādāties BOLI polises "saistībā ar darbinieku kompensācijas un pabalstu plāniem, atslēgas personu apdrošināšanu, apdrošināšanu, lai segtu izmaksas, kas saistītas ar iepriekšēju un pēcpensijas darbinieku pabalsti, aizņēmēju apdrošināšana un apdrošināšana, kas ņemta par aizdevuma nodrošinājumu. " OCC var atļaut arī "citu izmantošanu katrā atsevišķā gadījumā".

Plusi un mīnusi bankai piederošajā dzīvības apdrošināšanā

Kā norāda BoliColi.com, firma, kas palīdz pārvaldīt korporatīvajiem un bankām piederošos dzīvības apdrošināšanas portfeļus, BOLI tradicionāli tika apvienota ar labumu plāniem jaunajiem vecākajiem vadītājiem. Bet nesen "daudzas bankas ir pievienojušas BOLI, lai kompensētu esošos darbinieku pabalstu izdevumus".

Kā minēts, BOLI priekšrocībās ietilpa tā nodokļu izdevīgums un spēja gūt ienākumus, kas kompensē izmaksas, kas saistītas ar darbinieku pabalstu programmām. Bet BoliColi.com atzīmē, ka ir arī trūkumi.

Piemēram, "ja banka atdod BOLI līgumu, polisē iegūtie ienākumi kļūst apliekami ar nodokli, kā arī tiek piemērots 10 procentu IRS sods par peļņu, kas līdzīga IRA nodošanai pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas. 1/2. Ja polise tiek turēta līdz katra apdrošinātā nāve, ieguvums kļūst par daļu no beznodokļa nāves pabalsta, un nodoklis nerodas. "

Turklāt "vairumam banku lielākās bažas rada BOLI pārvadātāja kredīta kvalitāte. Lielākā daļa pārvadātāju tirgū ir visaugstākās kvalitātes, tomēr tā laika gaitā var mainīties. Otrās rūpes ir par kreditēšanas likmes konkurētspēju salīdzinājumā ar tirgus."

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Dzīvības apdrošināšanas korporatīvās īpašumtiesības (COLI) Korporatīvās īpašumtiesības uz dzīvības apdrošināšanu vai korporācijai piederošo dzīvības apdrošināšanu attiecas uz apdrošināšanu, ko uzņēmums iegādājies un pieder saviem darbiniekiem. vairāk Nedalītā dzīvības apdrošināšanas polise Nedalītā dzīvības apdrošināšanas polise ir tāda veida finanšu aizsardzības plāns, kas nodrošina skaidru naudu saņēmējiem pēc apdrošinājuma ņēmēja nāves. vairāk Termiņa dzīvības apdrošināšana Termiņa dzīvības apdrošināšana ir tāda veida dzīvības apdrošināšana, kas garantē nāves pabalsta izmaksu noteiktā laika posmā. vairāk Dzīvības apdrošināšana ar vienu prēmiju un par vienu prēmiju dzīvības apdrošināšana apdrošinājuma ņēmējam prasa tikai vienu vienreizēju prēmijas maksājumu, lai garantētu nāves pabalstu. vairāk Kas ir visa dzīvības apdrošināšana? Visa dzīvības apdrošināšana nodrošina apdrošināto mūžu un piedāvā uzkrājuma komponentu naudas vērtības uzkrāšanai. vairāk Dzīvības apdrošināšana Dzīvības apdrošināšana ir līgums, kurā apdrošinātājs garantē samaksu labuma guvējiem pēc apdrošinātā nāves. vairāk partneru saišu