Roth IRA saņēmēja noteikumi

Ja esat Roth IRA saņēmējs, jums var būt vairākas iespējas, tostarp iedzimtas Roth IRA atvēršana. Bet jūsu attiecības ar sākotnējo īpašnieku un konta vecums nosaka, kuras iespējas jums ir.

Taustiņu izņemšana

• Ir svarīgi nosaukt saņēmēju, tāpēc ietaupītā nauda nonāk tur, kur esat iecerējusi, ar vislielākajām nodokļu priekšrocībām.
• Ja jūs mantojat Roth IRA kā dzīvesbiedru un esat vienīgais labuma guvējs, jums ir iespēja izturēties pret kontu kā pret savu.
• Dažiem labuma guvējiem ir iespēja pagarināt sadalījumus visā dzīves laikā, kas var piedāvāt ievērojamas nodokļu priekšrocības.

Īpašuma plānošana ar Roth IRA

Roth IRA ir īpaši vērtīgi kā īpašuma plānošanas rīki. Izmantojot tradicionālās IRA, jums jāsāk veikt nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD) 70½ gadu vecumā. To darot, jūs maksājat nodokļus par izņemto naudu.

Tomēr ar Roth IRA jūsu dzīves laikā nav RMD. Un visas sadales, kuras jūs veicat pensijā, tiek apliktas ar nodokļiem. Tas nozīmē, ka jūs vai nu pilnībā izmantojat visu, neveicot nodokļus, vai arī varat atstāt savu naudu Roth IRA, lai augtu un nodotu sev mantiniekiem.

Kāpēc iecelt Roth IRA saņēmēju?

Roth IRA var būt būtiska jūsu īpašuma plāna sastāvdaļa. Nevienu no tā priekšrocībām nevar izmantot, ja neaizpildāt saņēmēja norādi.

Visi Roth IRA aktīvi, kurus jūs neesat izņēmis, automātiski tiks pārskaitīti atlasītajiem saņēmējiem. Bieži vien saņēmējs ir pārdzīvojušais laulātais vai jūsu bērni, bet tas varētu būt cits ģimenes loceklis vai draugs.

Atverot Roth IRA, jūs aizpildāt veidlapu, lai nosauktu labuma guvēju - personu (-as), kas manto jūsu kontu pēc jūsu nāves. Šī forma ir svarīgāka nekā daudzi cilvēki saprot. Ja to atstāsit tukšu, konts, iespējams, netiks pie adresētās personas, un daži nodokļu atvieglojumi varētu tikt zaudēti.

Lai izvairītos no problēmām, noteikti nosauciet saņēmēju un sekojiet tam, lai notiktu notikumi, piemēram, laulība, šķiršanās, nāve vai bērna piedzimšana.

Ja esat Roth IRA saņēmējs, jūsu iespējas atšķiras atkarībā no tā, vai jūs mantojat to kā laulātais vai kā laulātais, kas nav laulātais. Piedāvājam katras situācijas iespēju noliegumu.

Manto Roth IRA kā laulāto

Ja mantojat Roth IRA kā dzīvesbiedru, jums ir četras iespējas:

1. risinājums: laulāto pārsūtīšana

Ar laulāto pārvietošanu jūs izturaties pret Roth IRA kā pret savu. Tas nozīmē, ka uz jums attieksies tie paši izplatīšanas noteikumi, kādi būtu jāsāk ar jums. Lai pabeigtu laulāto pārskaitījumu, jūs pārskaitīsit aktīvus savā jaunajā vai esošajā Roth IRA.

Citi apsvērumi:

• Jūs jebkurā laikā varat izņemt iemaksas.
• Peļņa tiek aplikta ar nodokli, līdz sasniedzat 59½ gadu vecumu, un ir pagājuši vismaz pieci gadi, kopš jūsu dzīvesbiedrs pirmo reizi iemaksāja kontā ("5 gadu noteikums").
• Opcija ir pieejama tikai tad, ja esat vienīgais labuma guvējs.
• Jūs varat izraudzīties savu saņēmēju.

2. risinājums: atveriet iedzimtu IRA, dzīves ilguma metodi

Izmantojot šo iespēju, aktīvi tiek pārsūtīti uz jūsu vārdu Pārmantotajā Roth IRA. Jums būs jāveic nepieciešamie minimālie sadalījumi. Bet jums ir iespēja tos atlikt līdz pēdējam no:

• Datums, kad sākotnējais konta īpašnieks būtu sasniedzis 70 ½ vai
• Nākamā gada 31. decembris pēc nāves gada (kad miris sākotnējais konta īpašnieks).

Sadalījums tiek sadalīts pa dzīves ilgumu. Tomēr, ja ir arī citi saņēmēji, sadalījums tiek veikts, pamatojoties uz vecākā saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu - ja vien atsevišķs konts nav izveidots līdz nākamā gada 31. decembrim pēc nāves gada.

Citi apsvērumi:

• Jūs jebkurā laikā varat izņemt iemaksas.
• Peļņa tiek aplikta ar nodokli, ja vien netiek ievērots 5 gadu noteikums.
• Jums netiks piemērots 10% pirmstermiņa izņemšanas sods.
• Konta aktīvi var turpināt augt bez nodokļiem.
• Jūs varat izraudzīties savu saņēmēju.

3. risinājums: atveriet iedzimtu IRA, 5 gadu metodi

Saskaņā ar 5 gadu metodi aktīvi tiek pārskaitīti uz iedzimtu Roth IRA uz jūsu vārda. Jūs varat sadalīt sadalījumus, bet visi aktīvi ir jāizņem no konta līdz piektā gada pēc nāves gada 31. decembrim.

Citi apsvērumi:

• Jūs jebkurā laikā varat izņemt iemaksas.
• Peļņa tiek aplikta ar nodokli, ja vien netiek ievērots 5 gadu noteikums.
• Jums netiks piemērots 10% pirmstermiņa izņemšanas sods.
• Konta aktīvi var turpināt augt bez nodokļiem līdz pieciem gadiem.
• Jūs varat izraudzīties savu saņēmēju.

4. risinājums: vienreizēja maksājuma sadale

Ja izvēlaties šo iespēju, visi Roth IRA aktīvi tiek sadalīti jums. Kontā nav jāmaksā nodoklis par iemaksām. Bet ienākumi tiek aplikti ar nodokli, ja konts bija mazāks par pieciem gadiem, kad sākotnējais konta īpašnieks nomira.

Sākotnējais konta īpašnieks Roth IRA sniedzējs var palīdzēt jums izprast jūsu iespējas, taču viņi nevar sniegt jums padomus vai ieteikumus.

Roda IRA mantošana kā laulātais, kas nav laulātais

Nelaulāti ir bērni, mazbērni, citi ģimenes locekļi un draugi. Ja mantojat Roth IRA kā dzīvesbiedru, jums ir trīs iespējas:

1. risinājums: atveriet iedzimtu IRA, dzīves ilguma metodi

Izmantojot iespēju Dzīves ilgums, aktīvi tiek pārsūtīti uz jūsu vārdu iedzimtajā Roth IRA. Jums tiks prasīts obligātais sadalījums, kas jāsāk līdz nākamā gada 31. decembrim pēc nāves gada.

Sadalījums tiek sadalīts pa visu jūsu dzīves ilgumu, ja esat vienīgais labuma guvējs. Pretējā gadījumā sadalījuma pamatā ir vecākā saņēmēja dzīves ilgums, ja vien atsevišķs konts nav izveidots līdz nākamā gada 31. decembrim pēc nāves gada.

Citi apsvērumi:

• Jūs jebkurā laikā varat izņemt iemaksas.
• Peļņa tiek aplikta ar nodokli, ja vien netiek ievērots 5 gadu noteikums.
• Jums netiks piemērots 10% pirmstermiņa izņemšanas sods.
• Konta aktīvi var turpināt augt bez nodokļiem.
• Jūs varat izraudzīties savu saņēmēju.

2. risinājums: atveriet iedzimtu IRA, 5 gadu metodi

Izmantojot šo iespēju, aktīvi tiek pārsūtīti uz Mantojuma Rota IRA uz jūsu vārda. Jūs varat sadalīt savus sadalījumus laika gaitā, bet jums viss ir jāatsauc līdz piektā gada 31. decembrim pēc nāves gada.

Citi apsvērumi:

• Jūs jebkurā laikā varat izņemt iemaksas.
• Peļņa tiek aplikta ar nodokli, ja vien netiek ievērots 5 gadu noteikums.
• Jums netiks piemērots 10% pirmstermiņa izņemšanas sods.
• Konta aktīvi var turpināt augt bez nodokļiem līdz pieciem gadiem.
• Jūs varat izraudzīties savu saņēmēju.

3. risinājums: vienreizēja maksājuma sadale

Ar vienreizēju izmaksu Roth IRA aktīvi tiek sadalīti jums visiem uzreiz. Iemaksas nav apliekamas ar nodokli, bet ieņēmumi tiek aplikti ar nodokli, ja konts bija jaunāks par pieciem gadiem, kad sākotnējais konta īpašnieks nomira.

Grunts līnija

Ja jums ir Roth IRA un jūs neieceļat labuma guvēju, tas var nonākt jūsu kopējā īpašumā un tikt sadalīts atbilstoši jūsu valsts likumiem. Jūsu laulātais vai bērni galu galā var nopelnīt jūsu naudu, bet viņiem nebūs piekļuves tādiem pašiem nodokļu atvieglojumiem kā tad, ja jūs tos būtu nosaukuši par saņēmējiem. Un, lai atvieglotu dzīvi viņiem (un jums), atveriet to, cik drīz vien iespējams, lai izvairītos no 5 gadu likuma problēmām.

Ja esat Roth IRA saņēmējs, jums ir vairākas iespējas. Ir svarīgi rūpīgi apsvērt savu izvēli, jo nodokļu sekas var atšķirties. Ir noderīgi konsultēties ar uzticamu finanšu konsultantu, kurš var jums palīdzēt noteikt labāko variantu, kad mantojat Roth IRA.