Pensiju konti ārzemēs

Jūs varat domāt, ka ASV nodokļu sistēmas pensionēšanās noteikumi ir sarežģīti. Tiem, kuri ir strādājuši ārzemēs, nodokļu ietekme uz pensijas ienākumiem var būt vēl satraucošāks noteikumu un līgumu labirints.

Ikvienam, kurš saņem ārzemju pensiju vai ikgadēju pabalstu, jākļūst par speciālistu ne tikai ASV nodokļu likumos, bet arī saistībās starp iesaistītajām valstīm, kā arī nodokļu noteikumos valstī, no kuras nāk pensija vai ikgadējie maksājumi. Ja tas ir jūsu pirmais gads, kad sakārtojat nodokļu saistības, nemēģiniet to izdarīt viens pats. Sazinieties ar starptautisko nodokļu likumu un pensiju fondu speciālistiem, lai jūs varētu virzīt uz pareizā ceļa. Tas palīdzēs jums samazināt nodokļu ieņēmumus un palielināt naudas summu, ko saņemsit no pensijas uzkrājumiem.

Ārvalstu pensijas vai mūža rentes

Pensijas ienākumus no ārvalstu avotiem var gūt no dažāda veida kontiem:

• Pensija vai mūža rente tieši no ārvalstu darba devēja
• Uzticība, ko jums izveidojis ārvalstu darba devējs
• Maksājums no ārvalstu valdības vai kādas tās aģentūras (tas varētu ietvert ārvalstu sociālā nodrošinājuma pensiju)
• Maksājumi no ārvalstu apdrošināšanas kompānijas
• Ārvalstu trests vai cita organizācija, kas izraudzīta ikgadējā maksājuma veikšanai

Pat ja jūs strādājāt amerikāņu uzņēmumā ārzemēs, iespējams, ka saņemsit mūža rentes maksājumu no ārvalstu trasta, jo ir sarežģīti finansēt pensiju ar ārvalstu ienākumiem. IRA finansēšana dažreiz var būt neiespējama, jo lielāko daļu jūsu ienākumu var izslēgt no ASV nodokļiem, izmantojot izslēgšanu no nopelnītiem ienākumiem un izslēgšanu no ārvalstīm.

Tā kā abi šie izņēmumi ļauj ārzemēs strādājošajiem amerikāņiem samazināt nopelnītos ienākumus, lai izvairītos no ASV nodokļu uzlikšanas, tie arī bieži apgrūtina ieguldījumus, izmantojot IRA. Lai pretendētu uz IRA iemaksu veikšanu, ir jābūt nopelnītam ienākumam ASV vai ienākumam, par kuru tiek maksāti ASV nodokļi. Kā aizstājējs, daži ASV uzņēmumi izveidoja ārvalstu uzticību saviem darbiniekiem, kas strādā ārzemēs, lai viņi varētu ietaupīt pensijai.

Līguma slazds

Kad pienāks laiks iekasēt ārvalstu pensijas vai ikgadējos maksājumus, tas, kā viņiem tiks uzlikti nodokļi, būs atkarīgs no tā, kurām valstīm ir pensijas fondi un kāda veida nodokļu līgums ir noslēgts starp ASV un citiem iesaistītajiem apgabaliem.

Katra valsts ir apspriedusi atšķirīgu līgumu ar ASV, tāpēc ir svarīgi sadarboties ar nodokļu konsultantu, kurš ir ne tikai pazīstams ar ASV nodokļu likumiem, bet arī ar starptautiskajiem līgumiem un nodokļu likumiem, kas ietekmēs nodokļus, kuri jums būs jāmaksā. katra valsts. Šajos līgumos bieži ir iekļautas nodokļu atlaides un citi rīki, kas ļaus jums samazināt līdzšinējos nodokļus, taču būs jāveic daži pētījumi, lai pārliecinātos, ka pareizi aizpildāt nodokļu veidlapas gan ASV, gan citās valstīs, lai samazinātu nodokļu uzlikšanu.

Daudzās valstīs ārvalstu pensijai tiek piemērots labvēlīgs nodokļu režīms, taču kopumā to pat nevar kvalificēt kā kvalificētu pensijas plānu saskaņā ar IRS nodokļu kodeksu. Tas nozīmē, ka korporācijām un to darbiniekiem iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem. Tā kā tā mēdz būt norma, maksājumus, ko saņemat no sava ārvalstu pensiju plāna, neuzskata par tādu pašu kā ASV pensiju. Patiesībā pat jūsu iemaksas pensiju plānos tiek pilnībā apliktas ar nodokļiem kā daļa no jūsu bruto ienākumiem. Tas nozīmē, ka jūsu ārzemju pensijai faktiski varētu uzlikt nodokļus divreiz - vienreiz, kad jūs iemaksāt naudu, un atkal, kad jūs to iekasēsit pensijas laikā.

Nodokļu līgumi ar daudzām valstīm sakārto šo jautājumu, tāpēc ASV federālās nodokļu saistības var tikt kompensētas. Tomēr jums un jūsu padomdevējam ir jāzina līgumi un tas, kā aizpildīt veidlapas gan ASV, gan iesaistītajai ārvalstij.

Ja jums ir pensijas no ārvalstīm, kurās strādājāt, ASV iekšējo ieņēmumu vietnē varat sākt meklēt nodokļu līgumus starp ASV un šīm valstīm. Dažās lielākajās valstīs pastāv atsevišķas IRS publikācijas, piemēram, publikācija 597 - informācija par Amerikas Savienoto Valstu un Kanādas ienākuma nodokļa līgumu.

ASV ziņošanas prasības ieguldījumiem

Papildus nodokļu noteikumu ievērošanai, saņemot ārvalstu pensijas vai ikgadējos maksājumus, ir svarīgi arī pareizi ziņot par visām līdzdalībām ārvalstu bankās vai ieguldījumu sabiedrībās. ASV Ārvalstu konta nodokļu atbilstības likums (FATCA) paredz, ka jebkurai iestādei, kuras rīcībā ir vairāk nekā 10 000 USD par ASV pilsoni, jāsniedz konta informācija ASV Valsts kases departamentam. Saskaņā ar šo likumu ASV pilsoņiem, kas dzīvo ASV, savā nodokļu deklarācijā ir jāiekļauj visi finanšu aktīvi, kas pārsniedz USD 50 000, kas tiek turēti ārpus ASV finanšu institūcijās. Tiem, kas dzīvo ārpus ASV, ziņošana kļūst obligāta USD 300 000 vērtībā.

Tas var radīt cita veida nodokļu problēmas ASV pilsoņiem, kas strādā ārpus ASV, jo, pat aizpildot veidlapu aktīvu pārskatam ārpus ASV finanšu institūcijās, var palielināt IRS revīzijas iespējamību. Ja jūsu pensijas aktīvi atrodas fondā, kuru IRS klasificē kā pasīvu ārvalstu ieguldījumu (PFIC), sodi var būt īpaši bargi tiem, kas neiesniedz dokumentus. Kapitāla pieaugumam no PFIC kontiem tiek uzlikti nodokļi ar visaugstāko kapitāla pieauguma likmi - 35%. Šīm ārvalstu līdzdalībām nav 15% ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmes.

Ieguldot ārzemēs, var arī būt jāmaksā daudz augstāka maksa par ieguldījumiem nekā to prasa ASV iestādes. Hārvarda Biznesa skolas veiktajā pētījumā atklājās, ka vidējie izdevumi Šveices kopfondiem bija par 43% lielāki, Apvienotās Karalistes kopējie fondi - par 50% lielāki un Kanādas kopējie fondi - par 279% lielāki.

ASV pret ārvalstu pensijas kontiem

Tātad, vai labāk ir turēt savus pensijas ieguldījumus ASV vai ārvalstu kontos? Arī uz šo jautājumu nav viegli atbildēt, jo tas ir atkarīgs no tā, kur jūs domājat atrasties pensijas laikā.

Ja plānojat dzīvot ārpus ASV valstī ar stabilu valūtu, parasti labāk turēt lielāko daļu naudas šajā valstī, lai izvairītos no cita liela starptautiska ieguldījuma riska - jautājumiem, kas saistīti ar ikdienas valūtas vērtību iztikas izdevumi. Labākais veids, kā izvairīties no valūtas maiņas problēmas, ir turēt ieguldījumus valūtā, kas jums būs visbiežāk jāizmanto pensijā.

Atteikšanās no ASV pilsonības

Daži ASV pilsoņi nodarbojas ar ASV nodokļu sarežģījumiem, atsakoties no savas ASV pilsonības. To skaits, kas izvēlējās to darīt, bija visu laiku lielākais 2014. gadā - 3, 415. Maksa par atteikšanos šobrīd ir 2350 USD.

Šī maršruta izvēle var ietekmēt to, vai varēsit iekasēt sociālo nodrošinājumu. Atsakoties no pilsonības, jūs kļūstat par ārvalstnieku nerezidentu (NRA). Tas, vai jūs varēsit savākt sociālo drošību, būs atkarīgs no ASV divpusējiem līgumiem ar valsti, kurā izvēlējāties dzīvot. Daudzās valstīs maksājumus var turpināt, bet dažās valstīs jūsu sociālā nodrošinājuma priekšrocības vairs netiek piemērotas.

Kā ārvalstniekam nerezidentam jums arī jāpavada viena diena ASV ik pēc 30 dienām vai mazāk. Ja jūs neapmeklējat katru mēnesi, otra iespēja ir pavadīt 30 dienas pēc kārtas ASV ik pēc sešiem mēnešiem. Ja neievērojat kādu no šiem termiņiem, jūs zaudējat savus sociālā nodrošinājuma pabalstus.

Jūsu statusa maiņa uz NRA var ietekmēt arī pabalstus apgādājamajiem un pārdzīvojušajiem. Tātad, ja jūs apsverat atteikšanos no ASV pilsonības, lai izvairītos no ārvalstu pensionēšanās nodokļu labirinta, pirms šī lēmuma pieņemšanas rūpīgi pārdomājiet, kā tā ietekmē sociālās apdrošināšanas pabalstus.

Grunts līnija

Ja esat strādājis ārzemēs un izveidojis savu pensiju portfeli ārpus ASV, pirms sākat pensijas vai mūža rentes sākšanu, konsultējieties ar profesionālu padomu. Tas ļaus jums palielināt pensijas ienākumus un samazināt nodokļu iekasēšanu gan no ASV, gan no valsts (vai valstīm), kur tiek turēti jūsu pensijas fondi.