Kvalificēts mūža rente

Kas ir kvalificēts mūža rente?

Kvalificēts mūža rente ir finanšu produkts, kas pieņem un palielina līdzekļus un tiek finansēts ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas. "Kvalificēts" ir deskriptors, ko piešķīris Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS), lai norādītu, ka ikgadējais maksājums var būt piemērots nodokļa atskaitīšanai. Tikai tad, kad tiek veikta sadale vai izņemšana, kvalificētu mūža renti apliek ar ienākuma nodokli (kā parasto ienākumu).

1:38

Kas ir mūža rente?

Kvalificēts mūža rente

Kvalificēta mūža rente atšķiras no nekvalificētas mūža rentes, kas ir mūža rente, kuru finansē ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Noguldījumi kvalificētos gada ienākumos (parasti dolāros pirms nodokļu nomaksas) atskaitīs ienākuma nodokli. Izņemot to, kvalificētie un nekvalificētie mūža renti darbojas vienādi. Lai gan sadalījumiem no kvalificēta mūža rentes tiek uzlikti nodokļi kā parastie ienākumi, sadalījumiem, kas saistīti ar nekvalificētu mūža renti, ienākuma nodoklis netiek aplikts pilnībā. Kvalificētu mūža renti darba devēji bieži izveido savu darbinieku vārdā kā daļu no kvalificēta pensijas plāna, piemēram, noteiktu pabalstu plāna, 403 (b) pensijas plāna vai individuāla pensijas konta (IRA). Gada rente kļūst kvalificēta, kad tā atbilst noteiktiem IRS kritērijiem un ievēro normatīvās vadlīnijas. Parasti jebkura rente, kas netiek izmantota, lai finansētu nodokļu atvieglojumu pensionēšanās plānu vai IRA, nav nekvalificēta mūža rente.

Kvalificēts mūža rente salīdzinājumā ar nekvalificētu mūža renti

Labākais veids, kā noteikt kvalificētu mūža renti, ir salīdzināt to ar nekvalificētu mūža renti. Lielākā atšķirība ir tā, ka kvalificētās mūža rentes tiek finansētas ar naudu pirms nodokļu nomaksas, savukārt nekvalificētās mūža rentes tiek iegādātas ar naudu pēc nodokļu nomaksas. Izmantojot nekvalificētu mūža renti, lauvas maksājuma daļa ir pamatsummas atmaksa, kas netiek aplikta ar nodokli, savukārt mazāka daļa ir ieguldījumu ienākumi, kuriem tiek uzlikti nodokļi pēc parastajām ienākumu likmēm, nevis no kapitāla pieauguma likmes. Dažas citas nekvalificētu ikgadējo izmaksu iezīmes ietver:

• Nekvalificētiem gada maksājumiem tiek atlikts nodoklis, un tie tiek aplikti ar nodokli bez nodokļiem, līdz tiek veikts atsaukums vai tas tiek anuitēts.
• Nekvalificēti mūža renti nenodrošina izmaksu pieaugumu, anuitātes īpašnieka nāves gadījumā; no atliktā ienākuma tiks aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi saņēmējam, kurš nav laulātais.
• Pārdzīvojušais laulātais var turpināt politiku, lai saglabātu nodokļu atlikto pieaugumu.
• Nodokļu aprēķināšanas gadījumā ikgadējie maksājumi tiek uzskatīti par nekustamā īpašuma daļu.

Nekvalificētiem ikgadējiem maksājumiem, kas iegādāti pēc 1982. gada 13. augusta, tiek uzlikti nodokļi saskaņā ar protokolu “pēdējais pirmais, pirmais ārā”. Tas nozīmē, ka pirmās izņemšanas tiks veiktas no uzkrātiem procentiem, kuri tiks aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi. Kad šie procenti būs pilnībā aplikti ar nodokli, atlikušā pamatsumma / prēmija tiks sadalīta bez nodokļiem.

Noteikumi, kas regulē kvalificētus mūža rentes, ir ietverti IRS publikācijā 575 “Pensijas un ikgadējie ienākumi”.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Individuāla pensijas gada pensijas definīcija Individuāla pensijas vecuma pensija ir pensijas ieguldījumu instruments, kas līdzīgs IRA, izņemot to, ka tam ir jāietver ikgadējs maksājums un tas netiek aktīvi pārvaldīts. vairāk definīcija Pēcnodokļu iemaksa Pēcnodokļu iemaksa ir iemaksa, kas veikta noteiktā pensiju vai ieguldījumu kontā pēc nodokļu atskaitīšanas no apliekamā ienākuma. vairāk Kas ir tradicionālā IRA? Tradicionālais IRA (individuālais aiziešanas konts) ļauj indivīdiem pirmsnodokļu ienākumus novirzīt investīcijām, kas var palielināt nodokļu atlikšanu. vairāk Kvalificētais mūža rente Kvalificētais mūža rente ir līdzīga jebkurai citai mūža rentei, izņemot, ja IRS to ir apstiprinājusi izmantošanai kvalificētā pensijas plānā vai IRA. vairāk Nodokļu atvieglojumu definīcija Nodokļu atvieglojumi attiecas uz jebkura veida ieguldījumiem, kontu vai plānu, kas ir atbrīvoti no aplikšanas ar nodokļiem, ir atlikti no nodokļiem vai piedāvā cita veida nodokļu atvieglojumus. vairāk Kas ir saņēmējs? Saņēmējs ir jebkura persona, kas iegūst priekšrocības un / vai no kaut kā gūst labumu. vairāk partneru saišu