Pensijas plāns
Pensiju plāns ir pensijas plāns, kas prasa, lai darba devējs veiktu iemaksas fondu fondā, kas paredzēts darbinieka nākotnes pabalstiem. Līdzekļu kopums tiek ieguldīts darbinieka vārdā, un ienākumi no ieguldījumiem rada ienākumus darba ņēmējam, aizejot pensijā.
Dažos pensiju plānos papildus darba devēja prasītajām iemaksām ir arī ieguldījumu brīvprātīgais elements. Pensiju plāns var ļaut darba ņēmējam daļu no saviem pašreizējiem ienākumiem no algas ieguldīt ieguldījumu plānā, lai palīdzētu finansēt aiziešanu pensijā. Darba devējs var arī saskaņot daļu no darba ņēmēja gada iemaksām, nepārsniedzot noteiktu procentuālo daļu vai dolāra summu.
1:42Pensijas plāns
Galvenie pensiju plānu veidi
Pastāv divi galvenie pensiju plānu veidi - noteiktu pabalstu un noteiktu iemaksu plāni.
Noteiktu pabalstu plānā darba devējs garantē, ka darbinieks, aizejot pensijā, saņem noteiktu pabalsta summu neatkarīgi no pamatā esošā ieguldījumu kopuma. Darba devējs ir atbildīgs par noteiktu pensijas izmaksu plūsmu pensionāram (dolāra summu nosaka pēc formulas, parasti pamatojoties uz ienākumiem un nostrādātajiem gadiem), un ja pensijas plāna aktīvi nav pietiekami, lai izmaksātu pabalstus, uzņēmums ir atbildīgs par atlikušo maksājuma daļu. Amerikas darba devēju sponsorētie pensiju plāni datēti ar 1870. gadiem (American Express Company izveidoja pirmos pensijas plāns 1875. gadā), un to augstumā 80. gados viņi aptvēra gandrīz pusi no visiem privātā sektora darbiniekiem. Saskaņā ar Darba statistikas biroja datiem šodien aptuveni 90% valsts darbinieku un aptuveni 10% privāto darbinieku ir ietverti noteiktu pabalstu plānā.
Noteiktu iemaksu plānā darba devējs veic konkrēta plāna iemaksas par darbinieku, parasti dažādās pakāpēs saskaņojot ar darbinieku veiktajām iemaksām. Galīgais labums, ko saņem darbinieks, ir atkarīgs no plāna ieguldījumu rezultātiem: Uzņēmuma saistības maksāt noteiktu pabalstu beidzas, kad tiek veiktas iemaksas. Tā kā šī ir daudz lētāka nekā tradicionālā pensija, kad uzņēmums strādā pie tā, ko fonds nevar radīt, arvien vairāk privāto uzņēmumu pāriet uz šāda veida plāniem un izbeidz noteiktu pabalstu plānus. Pazīstamākais noteiktu iemaksu plāns ir 401 (k), bet plāna ekvivalents - bezpeļņas darbiniekiem - 403 (b). (Papildinformāciju lasiet sadaļā "401 (k) pret pensiju plānu: kāda ir atšķirība?")
Kopumā runājot, "pensiju plāns" bieži nozīmē tradicionālāku noteiktu pabalstu plānu ar noteiktu izmaksu, kuru pilnībā finansē un kontrolē darba devējs.
Daži uzņēmumi piedāvā abu veidu plānus. Viņi pat ļauj darbiniekiem noteikto pabalstu plānos pārvērst 401 (k) atlikumu.
Pastāv vēl viena variācija - pay-as-you-go pensiju plāns. Tos izveidojis darba devējs, un tos parasti pilnībā finansē darbinieks, kurš var izvēlēties atskaitījumus no algas vai vienreizējas iemaksas (kas parasti nav atļauts 401 (k) plānos). Pretējā gadījumā tie ir līdzīgi 401 (k) plāniem, izņemot to, ka parasti tie nepiedāvā nevienu uzņēmuma spēli.
Pensiju plāns: Faktorings ERISA
1974. gada Likums par darbinieku pensiju ienākumu drošību (ERISA) ir federālais likums, kas izstrādāts, lai aizsargātu ieguldītāju pensijas aktīvus, un likumā ir īpaši noteiktas vadlīnijas, kas pensionēšanās plāna uzticības personām jāievēro, lai aizsargātu privātā sektora darbinieku aktīvus.
Uzņēmumus, kas nodrošina pensionēšanās plānus, sauc par plāna sponsoriem (fiduciāriem), un ERISA pieprasa, lai katrs uzņēmums sniegtu noteikta līmeņa informāciju par plānu darbiniekiem, kuri ir tiesīgi. Plāna sponsori sniedz informāciju par investīciju iespējām un darbinieku iemaksām dolāros, kas atbilst uzņēmumam, ja tāds ir. Darbiniekiem ir arī jāsaprot tiesību piešķiršana, kas attiecas uz darbiniekam piederošo pensiju aktīvu summu dolāros; garantēšana tiek balstīta uz nostrādāto gadu skaitu un citiem faktoriem.
Pensiju plāns: Vesting
Uzņemšana noteiktu pabalstu plānā parasti notiek automātiski viena nodarbinātības gada laikā, lai gan tiesību iegūšana var būt tūlītēja vai sadalīta septiņu gadu laikā. Tiek nodrošināti ierobežoti pabalsti, un uzņēmuma aiziešana pirms aiziešanas pensijā var zaudēt daļu vai visus darbinieka pensijas pabalstus.
Izmantojot noteiktu iemaksu plānus, jūsu individuālās iemaksas tiek veiktas 100% apmērā, tiklīdz tās sasniedz jūsu kontu. Bet, ja jūsu darba devējs saskaņo šīs iemaksas vai kā daļu no jūsu pabalstu paketes piešķir jums uzņēmuma uzkrājumus, tas var izveidot grafiku, saskaņā ar kuru noteikts procents katru gadu tiek nodots jums, līdz jūs esat "pilnībā ieguvis". Tas, ka pensijas iemaksas tiek veiktas pilnībā, nenozīmē, ka jums ir atļauts veikt izmaksas.
Pensiju plāns: vai viņi ir apliekami ar nodokļiem?
Lielākā daļa darba devēju sponsorēto pensiju plānu ir kvalificēti, kas nozīmē, ka tie atbilst Iekšējo ieņēmumu kodeksa 401 (a) un 1974. gada Likuma par darbinieku pensiju ienākumu drošību (ERISA) prasībām. Tas viņiem piešķir nodokļu atvieglojumu statusu. Darba devēji saņem nodokļu atvieglojumus par iemaksām, ko viņi veic saviem darbiniekiem. Tā dara arī darbinieki: Iemaksas, ko viņi veic plānā, nāk no “algas augšējās robežas” - tas ir, tiek atskaitītas no viņu bruto ienākumiem. Tas efektīvi samazina viņu ar nodokli apliekamo ienākumu, un, savukārt, summa, kas viņiem ir parādā IRS, nāk no 15. aprīļa. Līdzekļi, kas ievietoti pensijas kontā, pēc tam pieaug ar nodokļu atlikto likmi, kas nozīmē, ka viņiem nav jāmaksā nodoklis, kamēr tie paliek konts. Abu veidu plāni ļauj darba ņēmējam atlikt nodokli par pensijas plāna ienākumiem līdz brīdim, kad sākas izņemšana, un šis nodokļu režīms ļauj darbiniekam atkārtoti ieguldīt ienākumus no dividendēm, procentu ienākumus un kapitāla pieaugumu, kas rada daudz augstāku ienākumu līmeni pirms aiziešanas pensijā.
Pēc aiziešanas pensijā, kad sākat saņemt līdzekļus no kvalificēta pensiju plāna, jums, iespējams, būs jāmaksā federālie un štata ienākuma nodokļi.
Ja jums nav ieguldījumu plānā, jo jūs neko neesat iemaksājis vai tiek uzskatīts, ka jūs neko neesat iemaksājis, jūsu darba devējs nav ieturējis iemaksas no jūsu algas vai arī visas jūsu iemaksas (ieguldījumi līgumā) esat saņēmis no nodokļiem iepriekšējos gados jūsu pensija ir pilnībā apliekama ar nodokļiem.
Ja jūs ieguldījāt naudu pēc nodokļu nomaksas, jūsu pensijai vai mūža rentei nodoklis tiek piemērots tikai daļēji. Jums nav jāmaksā nodoklis par jūsu veikto maksājuma daļu, kas atspoguļo plānā iekļautās pēcnodokļu summas atgriešanu. Daļēji ar nodokli apliekamas kvalificētās pensijas tiek apliktas ar nodokļiem, izmantojot vienkāršoto metodi.
Vai uzņēmumi var mainīt plānus?
Daži uzņēmumi saglabā savus tradicionālos noteikto pabalstu plānus, bet iesaldē tos, kas nozīmē, ka pēc noteikta brīža darba ņēmēji vairs neuzkrās lielākus maksājumus neatkarīgi no tā, cik ilgi viņi strādā uzņēmumā vai cik liela ir viņu alga.
Kad pensiju plāna sniedzējs nolemj īstenot vai grozīt plānu, apdrošinātie darbinieki gandrīz vienmēr saņem kredītu par jebkuru kvalificētu darbu, kas veikts pirms izmaiņām. Tas, cik lielā mērā tiek segti iepriekšējie darbi, katrā plānā atšķiras. Ja plāns tiek piemērots šādā veidā, plāna sniedzējam ar atlikušo darba gadu taisnīgi un vienādi jāsedz šīs izmaksas katram darbiniekam taisnīgi un vienādi.
Pensiju plāns pret pensiju fondiem
Ja noteiktu pabalstu plānu veido apvienotas darba devēju, arodbiedrību vai citu organizāciju iemaksas, to parasti sauc par pensiju fondu. Pensiju fondi, kurus pārvalda finanšu starpnieks un kurus profesionāli fondu pārvaldnieki pārvalda uzņēmuma un tā darbinieku vārdā, pensiju fondi kontrolē samērā lielu kapitāla daudzumu un pārstāv lielākos institucionālos ieguldītājus daudzās valstīs; viņu rīcība var dominēt akciju tirgos, kuros tie tiek ieguldīti. Pensiju fondi parasti tiek atbrīvoti no kapitāla pieauguma nodokļa. Peļņa no viņu ieguldījumu portfeļiem ir atlikta ar nodokļiem vai atbrīvota no nodokļa.
Priekšrocības un trūkumi
Pensiju fonds nodrošina fiksētu, iepriekš noteiktu pabalstu darbiniekiem, aizejot pensijā, palīdzot darbiniekiem plānot savus turpmākos tēriņus. Darba devējs veic lielākās iemaksas un nevar ar atpakaļejošu datumu samazināt pensiju fonda pabalstus. Var tikt pieļautas arī brīvprātīgas darbinieku iemaksas. Tā kā pabalsti nav atkarīgi no aktīvu atdeves, mainīgajā ekonomiskajā situācijā ieguvumi paliek nemainīgi. Uzņēmumi var iemaksāt vairāk naudas pensiju fondā un atskaitīt vairāk no saviem nodokļiem nekā ar noteiktu iemaksu plānu. Pensiju fonds palīdz subsidēt priekšlaicīgu pensionēšanos, lai veicinātu īpašas biznesa stratēģijas. Tomēr pensiju plāna sastādīšana un uzturēšana ir sarežģītāka un dārgāka nekā citu pensijas plānu. Darbiniekiem nav iespējas kontrolēt lēmumus par ieguldījumiem. Turklāt akcīzes nodoklis tiek piemērots, ja nav izpildīta minimālo iemaksu prasība vai ja plānā ir veiktas pārmērīgas iemaksas.
Darbinieka samaksa ir atkarīga no viņa algas un darba ilguma uzņēmumā. No pensiju fonda aizdevumi vai pirmstermiņa izņemšana nav pieejami. Līdz 62 gadu vecumam dalībniekam nav atļauts sadalīt pakalpojumus par pakalpojumu saņemšanu. Priekšlaicīgas pensionēšanās gadījumā parasti mēneša izmaksas ir mazākas.
Ikmēneša rente vai vienreizēja summa?
Izmantojot noteiktu pabalstu plānu, izplatīšanai parasti ir divas izvēles: periodiski (parasti ikmēneša) maksājumi par atlikušo mūžu vai vienreizēji maksājumi. Daži plāni ļauj veikt abus, ti, izņemt daļu naudas vienreizējā maksājumā, bet pārējo izmantot periodisku maksājumu ģenerēšanai. Jebkurā gadījumā, iespējams, būs noteikts termiņš, līdz kuram jums būs jāizlemj, un jūsu lēmums būs galīgs.
Izvēloties starp ikmēneša rentu un vienreizēju maksājumu, jāņem vērā vairākas lietas.
- Gada rente: ikmēneša mūža rentes maksājumus parasti piedāvā kā vienotu mūža renti tikai jums visu atlikušo mūžu vai kā kopīgu un apgādnieka zaudējuma pabalstu jums un jūsu laulātajam. Pēdējais katru mēnesi maksā mazāku summu (parasti par 10% mazāk), bet izmaksas turpinās pēc jūsu nāves, līdz pārdzīvojušais laulātais mirst.
Daži cilvēki nolemj izvēlēties vienreizēju mūža renti, izvēloties iegādāties visu mūžu vai cita veida dzīvības apdrošināšanas polisi, lai nodrošinātu ienākumus pārdzīvojušajam laulātajam. Kad darbinieks nomirst, pensijas izmaksa tiek pārtraukta; tomēr laulātais pēc tam saņem lielu nāves pabalsta izmaksu (bez nodokļiem), kuru var ieguldīt un ko izmanto, lai aizstātu ar nodokli apliekamo pensijas izmaksu, kas ir beigusies. Šī stratēģija, kas ietiecas pēc iedomātā pensijas nosaukuma maksimizēšanas, var nebūt slikta ideja, ja apdrošināšanas izmaksas ir mazākas par starpību starp vienreizējo dzīvību un kopējām un apgādnieka zaudējuma izmaksām. Daudzos gadījumos izmaksas tomēr ievērojami pārsniedz ieguvumu.
Vai jūsu pensiju fondam var kādreiz pietrūkt naudas? Teorētiski jā. Bet, ja jūsu pensiju fondam nav pietiekami daudz naudas, lai samaksātu jums to, kas jums ir parādā, Pensiju pabalstu garantiju korporācija (PBGC) varētu samaksāt daļu no jūsu ikmēneša rentes, nepārsniedzot likumīgi noteiktu limitu. 2019. gadam maksimālais PBGC pabalsts 65 gadus vecam pensionāram ir 67 295 USD. Protams, PBGC maksājumi var nebūt tik lieli, cik jūs būtu saņēmis no sākotnējā pensiju plāna.
Gada rentes parasti izmaksā pēc noteiktas likmes. Tie var ietvert vai neietver inflācijas aizsardzību. Ja nē, saņemtā summa tiek noteikta, sākot no aiziešanas pensijā. Tas var samazināt jūsu maksājumu reālo vērtību katru gadu atkarībā no tā, kā notiek dzīves dārdzība. Un tā kā tas reti notiek, daudzi pensionāri dod priekšroku ņemt naudu vienreizējā maksājumā.
- Vienreizējs maksājums: ja ņemat vienreizēju maksājumu, jūs izvairāties no iespējamās (ja maz ticams) problēmas, kas saistītas ar jūsu pensiju plāna sabojāšanos vai pilnīgas vai visas pensijas zaudēšanas, ja uzņēmums iesniedz bankrotu. Turklāt jūs varat ieguldīt naudu, turpinot to strādāt jūsu labā, un, iespējams, nopelnot arī labāku procentu likmi. Ja mirstot ir palicis naudas, varat to nodot kā daļu no sava īpašuma.
Negatīvā puse: netiek garantēti ienākumi mūža garumā, tāpat kā mūža rentes gadījumā. Jūsu ziņā ir nopelnīt naudu pēdējam. Un, ja vien jūs ieskaitīsit vienreizēju maksājumu IRA vai citos ar nodokļiem aizsargātā kontā, visa summa tiks nekavējoties aplikta ar nodokļiem, un tā varētu virzīt jūs augstākā nodokļu kategorijā.
Ja jūsu noteiktu pabalstu plāns ir pie publiskā sektora darba devēja, vienreizējā maksājuma summa var būt vienāda ar jūsu iemaksām. Izmantojot privātā sektora darba devēju, vienreizējā summa parasti ir ikgadējās rentes pašreizējā vērtība (vai, precīzāk sakot, jūsu paredzamo mūža mūža rentes maksājumu kopsumma, kas diskontēts ar šodienas dolāriem) . Protams, jūs vienmēr varat izmantot vienreizēju maksājumu, lai pats iegādātos tūlītēju rentu, kas varētu nodrošināt ikmēneša ienākumu plūsmu, ieskaitot aizsardzību pret inflāciju. Tomēr kā individuālam pircējam jūsu ienākumu plūsma, iespējams, nebūs tik liela, kā tas būtu ar ikgadējo pensiju no jūsu sākotnējā noteiktā pabalsta pensiju fonda.
Kurš nopelna vairāk naudas?
Tikai ar dažiem pieņēmumiem un nelielu matemātikas daudzumu jūs varat noteikt, kura izvēle dod lielāko naudas izmaksu.
Protams, jūs zināt vienreizēja maksājuma pašreizējo vērtību. Bet, lai noskaidrotu, kura finansiālā nozīme ir labāka, jums jānovērtē mūža rentes maksājumu pašreizējā vērtība. Lai izdomātu mūža rentes maksājumu diskontu vai paredzamo procentu likmi, padomājiet par to, kā jūs varētu ieguldīt vienreizēju maksājumu, un pēc tam izmantojiet šo procentu likmi, lai atmaksātu mūža rentes maksājumus. Saprātīga pieeja “diskonta likmes” izvēlei būtu pieņemt, ka vienreizējā maksājuma saņēmējs ieguldījumus maksā diversificētā ieguldījumu portfelī, kurā ir 60% kapitāla ieguldījumu un 40% obligāciju ieguldījumi. Izmantojot vēsturisko vidējo vērtību 9% akcijām un 5% obligācijām, diskonta likme būtu 7, 40%.
Iedomājieties, ka Sārai šodien tika piedāvāti 80 000 USD vai 10 000 USD gadā nākamajiem 10 gadiem. Virspusē izvēle ir skaidra: 80 000 USD pret 100 000 USD (10 000 USD x 10 gadi): ņemiet mūža renti.
Bet izvēli ietekmē gaidāmā atdeve (vai diskonta likme), ko Sāra sagaida no nākamajiem 10 gadiem par USD 80 000. Izmantojot diskonta likmi 7, 40%, kas aprēķināta iepriekš, mūža rentes maksājumi ir USD 68 955, 33 vērtībā, ja tos diskontē līdz mūsdienām, turpretī vienreizējā maksājuma summa šodien ir 80 000 USD. Tā kā 80 000 USD ir lielāki par 68 955, 33 USD, Sāra veiks vienreizēju maksājumu.
Citi izšķirošie faktori
Ir arī citi pamata faktori, kas gandrīz vienmēr jāņem vērā, veicot pensiju palielināšanas analīzi. Pie šiem mainīgajiem pieder:
- Jūsu vecums: Tas, kurš pieņem vienreizēju maksājumu 50 gadu vecumā, acīmredzami uzņemas lielāku risku nekā tas, kurš saņem līdzīgu piedāvājumu 67 gadu vecumā. Jaunāki klienti saskaras ar lielāku nenoteiktību nekā vecāki, gan finansiāli, gan citādā veidā.
- Jūsu pašreizējā veselība un paredzamā ilgmūžība: ja jūsu ģimenes anamnēze parāda, ka priekšgājēji mirst no dabiskiem cēloņiem 60. gadu beigās vai 70. gadu sākumā, iespējams, ir vienreizējs maksājums. Un otrādi - kāds, kuram paredzēts dzīvot līdz 90 gadu vecumam, diezgan bieži nāks klajā ar pensiju. Atcerieties, ka lielākā daļa vienreizējo izmaksu tiek aprēķināta, balstoties uz plānoto dzīves ilgumu, tāpēc tie, kuri dzīvo pēc paredzētā vecuma, vismaz matemātiski, visticamāk, pārspēs vienreizējo izmaksu. Jūs varētu arī apsvērt, vai veselības apdrošināšanas pabalsti ir jebkādā veidā saistīti ar pensiju izmaksām.
- Jūsu pašreizējais finansiālais stāvoklis: ja esat nonācis finansiālā situācijā, iespējams, būs nepieciešama vienreizēja izmaksa. Jūsu nodokļu kategorija var būt arī svarīgs apsvērums; ja jūs atrodaties vienā no augstākajām nodokļu atlaidēm, tad Uncle Sam rēķins par vienreizēju izmaksu var būt slepkavīgs. Un, ja jūs uzņematies lielu lielu procentu likmju summu, prātīgāk ir vienkārši ņemt vienreizēju maksājumu, lai nomaksātu visus parādus, nevis turpināt maksāt procentus par visām šīm hipotēkām, automašīnu aizdevumiem, kredītkartēm, studentu aizdevumi un citas patērētāju saistības turpmākajiem gadiem. Vienreizējs maksājums var būt arī laba ideja tiem, kuri plāno turpināt strādāt citā uzņēmumā un var iekļaut šo summu savā jaunajā plānā, vai tiem, kuri ir iekavējuši savu sociālo nodrošinājumu līdz vēlākam vecumam un var rēķināties ar lielāku no tā garantēto ienākumu līmenis.
- Paredzamā klienta portfeļa atdeve no vienreizēja ieguldījuma: Ja jūtaties pārliecināts, ka jūsu portfelis spēs radīt investīciju atdevi, kas aptuveni atbildīs kopējai summai, ko varēja saņemt no pensijas, tad vienreizējā summa var būt veids iet. Protams, šeit jāizmanto saprātīgs izmaksas koeficients, piemēram, 3%, un neaizmirstiet aprēķinos ņemt vērā izņemšanas risku. Acīmredzami nozīme būs arī pašreizējiem tirgus apstākļiem un procentu likmēm, un izmantotajam portfelim jāatbilst jūsu riska tolerances, laika horizonta un konkrētu ieguldījumu mērķu parametriem.
- Drošība: ja jums ir zema riska tolerance, dodiet priekšroku disciplinētai ienākumiem, par kuriem tiek izmaksāti anuitāti, vai vienkārši nejūtas ērti pārvaldot lielas naudas summas, tad mūža rentes izmaksa, iespējams, ir labāks risinājums, jo tā ir drošāka likme. Uzņēmuma plāna bankrota gadījumā līdztekus PBGC aizsardzībai valsts pārapdrošināšanas fondi bieži vien sāk maksāt zaudējumus visiem maksātnespējīgā pārvadātāja klientiem līdz, iespējams, diviem vai trim simtiem tūkstošu dolāru.
- Dzīvības apdrošināšanas izmaksas: ja jums ir salīdzinoši laba veselība, tad konkurētspējīgas indeksētas universālās dzīvības apdrošināšanas polises iegāde var efektīvi kompensēt turpmāko pensijas ienākumu zaudējumus un joprojām atstāt lielu summu citām lietām. Šāda veida politika var arī nodrošināt paātrinātus pabalstu braucējus, kas var palīdzēt segt izmaksas par kritiskām, terminālām vai hroniskām slimībām vai pansionāta aprūpi. Tomēr, ja jūs esat medicīniski neapdrošināts, pensija var būt drošākais ceļš.
- Aizsardzība pret inflāciju: pensijas izmaksas iespēja, kas katru gadu nodrošina izmaksu palielināšanu, ir daudz vairāk nekā tāda, kas to nedara. Pensiju pirktspēja bez šīs iespējas laika gaitā vienmērīgi samazinās, tāpēc tiem, kas izvēlas šo ceļu, jābūt gataviem vai nu pazemināt dzīves līmeni nākotnē, vai arī papildināt ienākumus no citiem avotiem.
- Īpašuma plānošanas apsvērumi: Ja vēlaties atstāt mantojumu bērniem vai citiem mantiniekiem, rente vairs nav pieejama. Maksājumi no šiem plāniem vienmēr tiek pārtraukti pēc pensionāra vai laulātā nāves, ja tika izvēlēts laulāto pabalsta variants. Ja nepārprotami labāks risinājums ir pensijas izmaksa, tad daļa no šiem ienākumiem ir jānovirza dzīvības apdrošināšanas polisē vai jānodod trasta konts.
Noteiktu iemaksu plāni
Izmantojot noteiktu iemaksu plānu, jums ir vairākas iespējas, kad ir pienācis laiks aizvērt šīs biroja durvis.
- Atvaļinājums: Jūs vienkārši varat atstāt neskartu plānu un savu naudu tur, kur tas ir. Patiesībā jūs varat atrast firmu, kas to mudina. Ja tā, jūsu aktīviem joprojām pieaugs nodokļu atliktais nodoklis, līdz jūs tos izņemsit. Saskaņā ar IRS noteiktajiem obligātajiem izplatīšanas noteikumiem jums ir jāsāk izņemšana, kad esat sasniedzis 70½ gadu vecumu. Tomēr var būt izņēmumi, ja jūs uzņēmumā joprojām strādājat kādā amatā.
- Iemaksa: ja jūsu plāns to atļauj, jūs varat izveidot ienākumu plūsmu, izmantojot iemaksu maksājumus vai ienākumu rentu - sava veida iemaksas par sevi pašu atlikušajā pensijas laikā. Ja annuitējat, paturiet prātā, ka saistītie izdevumi varētu būt lielāki nekā IRA.
- Apgāšanās: 401 (k) līdzekļus varat apmainīt uz tradicionālo IRA, kur jūsu aktīvi turpinās palielināt nodokļus. Viena no priekšrocībām, kā to izdarīt, ir tāda, ka jums, iespējams, būs daudz vairāk investīciju izvēles. Pēc tam dažus vai visus tradicionālos IRA var pārveidot par Roth IRA. Jūs varat arī apgāzt savu 401 (k) tieši Roth IRA. Abos gadījumos, lai arī jūs maksāsit nodokļus par summu, kuru tajā gadā konvertējāt, visi turpmākie maksājumi no Roth IRA būs bez nodokļiem. Turklāt jums nav jāveic izņemšana no Roth IRA 70½ gadu vecumā vai faktiski jebkurā citā dzīves laikā.
- Vienreizēja summa: tāpat kā ar noteiktu pabalstu plānu, jūs varat ņemt naudu vienreizējā maksājumā. Pēc nodokļu nomaksas par izplatīšanu jūs varat to ieguldīt pats vai samaksāt rēķinus. Atcerieties, ka vienreizējs maksājums var likt jums lielākus nodokļu maksātājus, atkarībā no sadalījuma lieluma.