Neobligāts ieguldījums
Neobligātās iemaksas ir fondi, kurus darba devēji izvēlas novirzīt saviem piemērotajiem darba devējiem paredzētajiem pensionēšanās plāniem neatkarīgi no tā, vai darbinieki paši veic iemaksas. Šīs iemaksas veic tieši no darba devēja, un tās netiek atskaitītas no darbinieku algām.
Šī atšķirība nošķir neobligātu iemaksu no atbilstošas iemaksas, kuru darba devējs veic atkarībā no tā, cik naudas tiek atskaitīts no darbinieka algas un tiek novirzīts darba devēja sponsorētajā pensijas plānā.
Izskaidrots neobligāts ieguldījums
Neobligātās iemaksas var atšķirties. Piemēram, uzņēmums var izvēlēties iemaksāt 30% no katra darbinieka algas viņu darba devēja sponsorētajā pensijas plānā. Tas nozīmē, ka darba devējs iemaksās 30 centus par katru dolāru, ko darbinieks nopelnīs viņu individuālajā kontā. Darba devēji var brīvi mainīt šīs likmes, kā uzskata par piemērotām savām organizācijām. Tomēr neobligātās iemaksas nedrīkst pārsniegt IRS noteiktos gada iemaksu ierobežojumus.
Nelepektīvu ieguldījumu ieguvumi
Neobligātās iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem, un tās var mudināt vairāk darbinieku piedalīties uzņēmuma pensionēšanās plānā. Lēmums piedāvāt pilnībā neobligātas iemaksas var arī nodrošināt pensionēšanās plānus ar drošas zonas aizsardzību, kas atbrīvo plānus no valdības pilnvarotām nediskriminējošām pārbaudēm.
IRS administrē šos testus, lai pārliecinātos, ka plāni ir izstrādāti tā, lai ieguvēji būtu visi darbinieki, nevis tie, kas dod priekšroku ļoti kompensētiem darbiniekiem. Nelietojošu iemaksu veikšana var palīdzēt darba devējiem sasniegt šo mērķi, vienlaikus saglabājot atbilstību valdības noteikumiem.
Lai IRS piešķirtu drošu ostu, darba devēju neobligātajām iemaksām jābūt vismaz 3%. Pirms plāna gada beigām uzņēmums var nolemt izvēlēties “Drošas ostas” noteikumus, piemēram, neveikt iemaksas nākamajam gadam. Viņi var arī nolemt ievēlēt drošas ostas noteikumus gadam 30–90 dienas pirms attiecīgā gada beigām.
Nelektīvu ieguldījumu veikšanas izaicinājumi
Nelektīvu iemaksu piedāvāšana radītu papildu administratīvās izmaksas, un tas var nebūt iespējams visiem darba devējiem. Nelektīvu iemaksu veikšana nozīmē arī naudas ieplūdi noklusējuma fondos darbiniekiem, kuri manuāli nepierakstās plānā un neizvēlas fondu vai veic iemaksas. Darba devējiem kā fiduciārā plāna sponsoriem, izvēloties šos līdzekļus, būs jāveic rūpīga rūpība.
Lai to padarītu vienkāršāku, 2006. gada Pensiju aizsardzības likumā tika aprakstītas kvalificētu noklusējuma ieguldījumu alternatīvas (QDIA) un tas, kā darba devēji var uzņemt darbiniekus šajos fondos, vienlaikus gūstot “Drošas ostas” aizsardzību. QDIA tiek definēti kā mērķa datuma fondi (TDF) vai dzīves cikla fondi, sabalansēti fondi un profesionāli pārvaldīti konti. 2013. gadā Darba departaments izdeva vadlīnijas, kā dalībniekiem izvēlēties pareizo TDF.
Tomēr TDF nevajadzētu uzskatīt par galīgu iespēju, kas atbilstu visu darbinieku vajadzībām. Darba devējiem joprojām ir rūpīgi jāizvērtē savs darbaspēks, lai noteiktu piemērotus plāna izvēlnes fondus un QDIA, lai saglabātu atbilstību valdības noteikumiem un palīdzētu darbiniekiem nodrošināt ērtu pensionēšanos.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.