Detalizēts atskaitījums
Detalizēts atskaitījums ir izdevumi par atbilstošiem produktiem, pakalpojumiem vai iemaksām, ko var atskaitīt no koriģētā bruto ienākuma (AGI), lai samazinātu nodokļu rēķinu. Šādi atskaitījumi ļauj nodokļu maksātājiem, kuri var potenciāli maksāt mazāk nodokļus, nekā tad, ja viņi izvēlas veikt standarta atskaitījumu - fiksētu dolāra summu, kas mainās tikai atkarībā no iesnieguma statusa. Pieļaujamie detalizētie atskaitījumi, uz kuriem dažreiz attiecas ierobežojumi, ietver tādus izdevumus kā hipotēkas procenti, labdarības dāvanas un medicīniskie izdevumi.
Kā darbojas nodokļu atskaitījumi
Nodokļu atskaitījumus nevajadzētu sajaukt ar nodokļu kredītiem, kas tieši samazina jūsu nodokļu rēķinu. Piemēram, ja jūs aprēķināt, ka nodokļu summa ir USD 14 000, un tad jums ir tiesības uz nodokļu atlaidi USD 1 000 apmērā, rēķins tiek vienkārši pazemināts par USD 1, 000 līdz USD 13 000.
Savukārt atskaitījumi samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu, ar faktisko nodokļu atvieglojumu, kas atkarīgs no nodokļu grupas, kurā šie ienākumi jūs novirza. Piemēram, apsveriet personu, kura iesniedz neprecētu, neprecētu personu, kuras bruto ienākumi ir USD 80 000 un kura prasa detalizētus atskaitījumus par kopējo summu 10 000 USD. Atņemot šos atskaitījumus no bruto ienākumiem, iegūst ar nodokli apliekamo ienākumu līdz 70 000 USD. Faktiskais nodokļu atvieglojums šajā gadījumā ir atskaitītā summa - 10 000 USD -, kas reizināta ar nodokļu likmi vienai personai šajā ienākumu kategorijā, kas ir 22%. Pēc nodokļu atskaitījumiem ietaupītā nodokļu summa ir USD 2200.
Sākot ar 2018. gadu, standarta atskaitījuma divkāršošana padarīja nodokļu atskaitījumus par nodokļu atskaitījumiem mazāk labvēlīgiem daudziem nodokļu maksātājiem.
Standarta salīdzinājumā ar posteņiem
Lielākajai daļai nodokļu maksātāju ir iespēja vai nu detalizēt atskaitījumus, vai arī pieprasīt standarta atskaitījumu, kas attiecas uz viņu statusu. (Izņēmumi ir ārvalstnieki, kas nav pastāvīgie iedzīvotāji, un tie ir precējušies pāri, kuri iesniedz dokumentus atsevišķi), kuriem abiem jāpieprasa viens un tas pats atskaitīšanas veids.) Lēmumam jābalstās uz aprēķinu, kura veida atskaitījums visvairāk pazemina jūsu nodokļu saistības.
Ja jūs 2019. gadā iesniedzat iesniegumu kā viens nodokļu maksātājs - vai arī esat precējies un iesniedzat atsevišķi -, visticamāk, labāk ņemsit standarta atskaitījumu USD 12 000 vērtībā, ja detalizēto atskaitījumu kopsumma ir mazāka par šo summu. Tas pats attiecas uz precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgu iesniegumu un kuriem nav vairāk kā USD 24 000 detalizētos atskaitījumos, un mājsaimniecību vadītājiem, kuru atskaitījumu kopsumma nepārsniedz USD 18 000. Pēc 2018. gada, kad tika pieņemts Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības akts, šie atskaitījumi gandrīz dubultojās, sākot ar 2018. gadu.
Katru gadu jums aktīvi jāizvēlas starp detalizēšanu vai standarta atskaitījuma veikšanu. Jums vienmēr vajadzētu izpētīt šo izvēli, jo pieļaujamie atskaitījumi un to summas dažreiz mainās gadu no gada.
Nodokļu atskaitījumi, kurus varat uzskaitīt
Hipotēkas procenti aizdevumam, kura summa ir USD 750 000 vai mazāka
Hipotēku apdrošināšanas prēmijas
Labdarības iemaksas
Medicīnas un zobārstniecības izdevumi (vairāk nekā 10% no AGI)
Valsts un vietējie ienākumu, pārdošanas un personīgā īpašuma nodokļi līdz USD 10 000
Azartspēļu zaudējumi
Investīciju procenti
Studentu aizdevuma procenti ir USD 2500
250 USD (pedagogiem, kas pērk klases materiālus)
Atskaitījumi, kurus esat pazaudējis
Hipotēkas procenti: aizdevuma summa ir no USD 750 000 + līdz USD 1 miljonam
Valsts un vietējie ienākuma, pārdošanas un personīgā īpašuma nodokļi pārsniedz 10 000 USD
Alimentu maksājumi
Pārcelšanās izdevumi (izņemot militāros dienestus)
Neatlīdzināti darbinieku izdevumi
Darba medību izdevumi
Nodokļu sagatavošanas izdevumi
Dabas katastrofu radītie zaudējumi (ja vien apgabalā to nav iecēlis prezidents)
Kādus izdevumus var uzskaitīt sīkāk?
Izdevumu saraksts, kurus var uzskaitīt 2019. gadā, ir plašs, taču, salīdzinot ar atskaitījumiem pirms Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma stāšanās spēkā, ir ierobežojumi un izņēmumi. Piemēram, jūs varat atskaitīt hipotēkas procentus par aizdevumu, kura summa ir USD 750 000 vai mazāka par jebkuru māju, kas nopirkta 2017. gada 15. decembrī vai vēlāk. Iepriekš jūs varētu atskaitīt procentus par hipotēku USD 1 miljona vai mazākā apmērā. (Jūs joprojām varat refinansēt māju saskaņā ar vecajiem noteikumiem, ja tā tika nopirkta pirms 2017. gada 15. decembra.)
Jūs varat arī atskaitīt hipotēku apdrošināšanas prēmijas (MIP); labdarības ziedojumi līdz 60% no AGI; medicīnas un zobārstniecības izdevumi, kas pārsniedz 10% no AGI; valsts un vietējie ienākuma, pārdošanas un personīgā īpašuma nodokļi līdz USD 10 000 (USD 5000, ja precas, iesniedzot atsevišķi); zaudējumi azartspēlēs un interese par ieguldījumiem; Studentu aizdevuma procenti ir USD 2500 un USD 250, ja esat pedagogs, kurš pērk preces jūsu klasei.
Daži no iepriekš pieejamajiem detalizētajiem atskaitījumiem vairs nebija spēkā no 2018. gada. Tajos ietilpst ieturējumi alimentu maksājumiem, pārcelšanās izdevumiem (izņemot militāriem pavēlēm paredzētu aktīvo dienestu pārvietošanu), neatmaksātajiem darbinieku izdevumiem, darba meklēšanas izdevumiem, nodokļu sagatavošanas izdevumiem un dabas katastrofu zaudējumiem. (ja vien prezidents nav atļāvis nodokļu atvieglojumus par konkrētu notikumu). Mājas kapitāla aizdevuma parāds tika ietekmēts arī sarežģītā veidā: Ja jums ir mājas kapitāla aizdevums vai kredītlīnija, sazinieties ar nodokļu konsultantu, vai procenti ir atskaitāmi.
Arī iepriekš nebija ierobežojumu atskaitījumiem par valsts un vietējiem nodokļiem (SALT). Pašreizējais 10 000 USD ierobežojums ir nopietni finansiāli skāris nodokļu maksātājus, kas dzīvo štatos ar augstiem nodokļiem.
Detalizētie atskaitījumi ir uzskaitīti 1040. veidlapas A pielikumā. Turklāt jums jāsaglabā visi ieņēmumi, ja IRS lūdz tos redzēt. Papildu izdevumu pierādījumos var ietilpt bankas izraksti, apdrošināšanas rēķini, medicīnas rēķini un kvalificētu labdarības organizāciju nodokļu ieņēmumi.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.