Vai PMI vai MIP nodoklis ir atskaitāms?

Pagājušajā gadā, kad tika atļauts atskaitīt nodokļus privātajai hipotēku apdrošināšanai (PMI), bija par 2017. nodokļu gadu, bet tikai tām hipotēkām, kas izņemtas vai refinansētas pēc 2007. gada 1. janvāra. Ja tiktu izpildītas noteiktas prasības, hipotēkas apdrošināšanas prēmijas varētu atskaitīt kā detalizēts atskaitījums par jūsu atgriešanos. Ja jūsu koriģētais bruto ienākums (AGI) gadā ir USD 109 000 vai lielāks, šis atskaitījums nav atļauts. Tas attiecas arī uz precētiem cilvēkiem, kuri iesniedz dokumentus atsevišķi un kuriem koriģētais bruto ienākumu limits ir USD 54 500. PMI nodokļu atskaitīšana 2018. taksācijas gadam vairs nav atļauta, bet tas varētu mainīties.

PMI nodokļu atskaitīšana: likumdošanas laika skala

Nodokļu atvieglojumu un veselības aprūpes likumā pirmo reizi tika ieviests atskaitījums par hipotēkas apdrošināšanu 2006. gadā. Kongress 2015. gadā pagarināja atskaitījumu ar Likumu par amerikāņu aizsargāšanu no nodokļu paaugstināšanas (PATH), bet atskaitīšanas termiņš beidzās 2016. gada 31. decembrī. labs tikai vienu gadu.

Pēc tam kongress atkal iestājās. Ar 2018. gada Bipartisana budžeta likumu hipotēkas apdrošināšanas prēmiju atskaitīšana atkal tika pagarināta ar atpakaļejošu datumu, izmantojot 2017. gadu. 2019. gada 8. janvārī Kalifornijas pārstāve Džūlija Braunlija ieviesa 2019. gada Hipotēku apdrošināšanas nodokļa atskaitīšanas likumu, kas padarītu hipotēkas apdrošināšanas atskaitījumu par pastāvīgu nodokļa daļu. kods un tiktu piemērots ar atpakaļejošu datumu visām summām, kas samaksātas vai uzkrātas kopš 2017. gada 31. decembra. Lielākā daļa ekonomistu sagaida, ka šo diezgan divpusējo likumdošanu pieņems komitejās un apstiprinās kongresā.

Cik daudz PMI atskaitījums varētu ietaupīt nodokļu maksātāju?

Tas ir atkarīgs no tā, cik esat parādā un no jūsu nodokļu grupas, taču labs īkšķa noteikums ir tāds, ka mēnesī par katriem 100 000 USD finansējumiem jums būs jāmaksā USD 50 prēmijās. Tomēr ņemiet vērā, ka pirmā iemaksa, aizdevuma veids un aizdevēja prasības var ietekmēt jūsu faktiskās izmaksas.

Piemēram, ja kāds pazemina māju par USD 200 000 5%, viņš ik mēnesi maksās PMI prēmijas apmēram USD 125 apmērā. Palieliniet iemaksu līdz 10%, un mēnesī jums būs jāmaksā mazāk nekā USD 80.

Tātad, kā tas ietekmē jūsu nodokļu rēķinu? Iedomājieties, ka kādam koriģētie bruto ienākumi ir 100 000 USD. Jūs iegādājāties māju 200 000 USD vērtībā, nolaidāt 5% un samaksājāt PMI prēmijās 1500 USD (125 reizes 12 mēnešos). PMI atskaitījums samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu par 1500 USD. Ja jūs atrodaties 12% nodokļu kategorijā, nodokļu rēķinā jūs ietaupāt 180 USD (1500 USD x 12%), un, ja esat 22% nodokļu kategorijā, jūs ietaupāt 330 USD (1500 USD x 22%).

Aprēķina piemērs

Apdrošināšanas prēmijas jums jāpiešķir īsākajā no noteiktā hipotēkas termiņa vai 84 mēnešiem, sākot no apdrošināšanas sākuma mēneša. Pieņemsim, ka jūs noņemat 15 gadu hipotēku, kas sākas kārtējā gada jūlijā. Aizdevuma sākumā jūs maksājat visu nepieciešamo hipotēkas apdrošināšanu uz aizdevuma termiņu, šajā gadījumā 8600 USD.

Atskaitījums = (8 600 USD / 84) x 6 mēneši = 614, 29 USD

Ja jūsu ienākumi ir mazāki par maksimāli atļautajiem, jūs varat atskaitīt iepriekš minēto summu par gadu.

PMI atcelšana

Vēl jaukāks ir solis, kas ir labāks nekā nodokļu atskaitīšana. Atbrīvoties no PMI kopumā. Mājas īpašnieks var atcelt PMI, ja jūsu mājās ir 20% pašu kapitāla. Aizdevējiem tiek prasīts automātiski to atcelt, tiklīdz jums ir 22% pašu kapitāla.

Hipotēku apdrošināšanas nodokļa atskaitīšanas pirmsākumi

Šis nodokļu atskaitījums radās kā daļa no 2006. gada Nodokļu atvieglojumu un veselības aprūpes likuma, un sākotnēji to piemēroja 2007. gadā izdotajām privātajām hipotēku apdrošināšanas polisēm. Reaģējot uz lēno atveseļošanos mājokļu tirgū, tika pieņemts 2015. gada Likums par amerikāņu aizsargāšanu no nodokļu paaugstināšanas. pagarināja atskaitījumu līdz 2016. gadam. Nav zināms, vai šis pagarinājums attieksies uz nākamajiem nodokļu gadiem, jo ​​Kongresam tas tieši jāapstiprina. Atskaitīšana ir atļauta polisēm, kuras izsniedz privāti hipotēku apdrošinātāji, Lauksaimniecības departamenta Lauku mājokļu dienests, ASV Veterānu lietu departaments un Federālā mājokļu pārvalde.

Hipotēkas apdrošināšanas ieturējums ir atrodams nodokļu deklarācijas A pielikumā 13. rindkopā sadaļā "Jūsu samaksātie procenti". Summa, kas jāievada šajā sadaļā, ir atrodama aizdevēja nosūtītās veidlapas 1098 veidlapas ceturtajā ailē.