Vai dividenžu ienākums ir apliekams ar nodokli?

Dividenžu ienākums tiek aplikts ar nodokli, bet tas tiek aplikts ar nodokli dažādos veidos atkarībā no tā, vai dividendes ir kvalificētas vai nekvalificētas. Investoriem parasti pievilcīgas ir dividendes maksājošās akcijas vai kopējie fondi, jo ieguldījumu atdeve (IA) ietver dividendes un jebkuru tirgus cenas pieaugumu.

Kvalificētām dividendēm tiek uzlikta zemāka nodokļu likme ilgtermiņa kapitāla pieaugumam, nevis augstāka nodokļa likme, ko izmanto indivīda regulārajiem ienākumiem. Lai varētu pretendēt uz šo īpašo nodokļu likmi, dividendes jāizmaksā ASV uzņēmumam, uzņēmumam, kas ir ASV īpašumā, ārvalstu uzņēmumam, kas dzīvo valstī, kura ir tiesīga saņemt pabalstus saskaņā ar ASV nodokļu līgumu, vai ārvalstu uzņēmuma akcijām, kuras var būt viegli tirgojams lielākajā ASV akciju tirgū.

Šīm dividendēm jāatbilst arī turēšanas perioda prasībām. Akcijām jābūt turētām vairāk nekā 60 dienas 121 dienu laikā, kas sākas 60 dienas pirms ex-dividenžu datuma. Vēlamo akciju gadījumā 181 dienu laikposmā, kas sākas 90 dienas pirms bijušās dividendes datuma, krājumiem jābūt turētiem vairāk nekā 90 dienas, ja dividenžu termiņš ir ilgāks par 366 dienām.

Kvalificētas dividendes tiek apliktas ar nodokli bez nodokļiem fiziskām personām 10% un 12% nodokļu kategorijās (vai personām, kuras nopelna mazāk par 39 375 USD gadā). Privātpersonām, kuru nodokļu likme ir 22%, 24%, 32% un 35%, dividendes saņem 15% nodokļa likmi. Dividendes tiek apliktas ar 20% likmi fiziskām personām, kuru ienākumi pārsniedz 434 500 USD (tiem, kuri ietilpst vai nu 35%, vai 37% nodokļu kategorijā). Nekvalificētas dividendes vai dividendes, kas neatbilst šīm prasībām, tiek uzskatītas par īstermiņa kapitāla pieaugumu un apliktas ar nodokli pēc tām pašām likmēm kā indivīda regulāri ienākumi.

Padomnieka ieskats

Gregorijs Hārts, KZP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfīlda, NJ

Vispārīgi runājot, ienākumi no dividendēm tiek aplikti ar nodokli. Tas tiek pieņemts, ja tas netiek izplatīts pārtraukšanas kontā, piemēram, IRA, 401 (k) plāns utt., Un tādā gadījumā tas nebūtu apliekams ar nodokli. Šeit ir divi izplatīti nodokļu uzlikšanas gadījumu piemēri:

Ja jums pieder akcijas, piemēram, ExxonMobil, un saņemat ceturkšņa dividendes (skaidrā naudā vai pat tad, ja tas tiek atkārtoti ieguldīts), tas būtu ar nodokli apliekams dividenžu ienākums.

Vai, piemēram, pieņemsim, ka jums pieder akcijas kopfondā, un tas katru mēnesi sadala ienākumus no dividendēm. Šīs dividendes arī uzskatītu par ar nodokli apliekamu dividenžu ienākumu.

Abi šie piemēri atkal attiecas uz dividendēm, kas saņemtas kontos, kas nav pensijas uzkrājumi.