Vai ESOP ir piemērots jūsu biznesam?

Cik liela no jūsu tīrās vērtības ir piesaistīta jūsu biznesam? Ja tas ir liels procents, iespējams, esat domājis, kā jūs varat nodot šo bagātību nākamajai uzņēmēju paaudzei, vienlaikus piesaistot, atalgojot un saglabājot vērtīgus darbiniekus.

Amerikas biznesa karstākā tendence

Darbinieku īpašumtiesības uzplaukst, un to var panākt dažādos veidos:

• Jūs varat dot viņiem akcijas kā prēmiju.
• Viņi var saņemt akciju opcijas.
• Viņi var iegūt krājumus, izmantojot peļņas sadales plānu.
• Darbinieki var iegādāties jūsu uzņēmuma akcijas tieši, izmantojot darbinieku akciju īpašumtiesību plānus (ESOP).

Turklāt saskaņā ar Nacionālā darbinieku piederības centra, tirdzniecības grupas Vašingtonā, DC datiem kopš 1975. gada ir pieaudzis to uzņēmumu īpašnieku skaits, kuri ievieš ESOP.

ESOP ļaus jums īstenot plānu darbiniekiem iegūt daļu vai visus jūsu uzņēmuma krājumus, un, tā kā ESOP ir pensijas plāns, jūs un jūsu darbinieki saņemsiet nodokļu atvieglojumus, kas nav pieejami citās pirkšanas / pārdošanas stratēģijās.

Nodokļu atvieglojumi

Jūsu uzņēmums var gūt lieliskus federālā ienākuma nodokļa atvieglojumus, izmantojot:

• Atskaitāmas ESOP iemaksas: Uzņēmuma diskrecionārās gada naudas iemaksas ESOP ir atskaitāmas līdz 25% no plāna dalībnieku algas.
• Atskaitāmais pamatsummas un procentu maksājumi: Ikreiz, kad ESOP aizņemas naudu, lai iegādātos jūsu akcijas, jūsu bizness var veikt no nodokļa ieturējamas iemaksas plānā, lai atmaksātu aizdevumu. Iemaksas pamatsummas atmaksai ir atskaitāmas līdz 25% no plāna dalībnieku algas, tomēr procenti vienmēr tiek atskaitīti.
• Nodokļi bez nodokļiem: ESOP nemaksā federālo ienākuma nodokli. Turklāt darbinieki nemaksās ienākuma nodokli par krājumiem, kas ievietoti viņu ESOP kontos, līdz viņi veiks sadali. Ja viņi veic maksājumus pirms 59, 5 gadu vecuma, viņiem papildus ienākuma nodoklim būs jāmaksā soda nauda 10% apmērā, taču viņi var iekasēt naudu IRA vai citā kvalificētā plānā un turpināt nodokļu atlikšanu.

Turklāt, ja jums pieder C korporācija un 30% vai vairāk savu akciju pārdodat ESOP, jūs varat atlikt vai varbūt pat izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa. Tomēr pārdošanas ieņēmumi jums ir jāinvestē ASV darbojošos uzņēmumu akcijās, obligācijās vai citos vērtspapīros. Valsts obligācijas un kopieguldījumu fondi neatbilst kritērijiem.

Vai ESOP ir piemērots tieši jums?

ESOP var būt pievilcīgs, ja vēlaties apbalvot darbiniekus, kuri ir palīdzējuši jums veidot jūsu biznesu, un to var arī izmantot, lai papildinātu jūsu uzņēmuma 401 (k) punktu vai citu pensijas plānu.

Jūs varat uzdot sev šādus jautājumus:

• Vai jūs uztraucaties par to, ka kāds cits vada jūsu uzņēmumu? ESOP tikai ierindas darbiniekiem piešķir ieguvējus no plāna, kura krājumos ir viņu vārdi. Jā, viņiem būs balsstiesības, taču direktoru padome joprojām pastāvēs, un vadītāji joprojām pārvaldīs.
• Vai jūsu uzņēmums ir rentabls? Ja tā, tad ESOP būs izdevīgs no nodokļu viedokļa, jo jūs šobrīd maksājat nodokļus par ienākumiem. Ja jūsu uzņēmumam nav bijusi rentabilitātes vēsture, pilnvarnieks var iebilst pret ESOP, iegādājoties krājumus.
• Kurus darbiniekus jūs vēlaties iekļaut? Lai arī ir daži izņēmumi, kopumā visiem pilnas slodzes darbiniekiem, kas vecāki par 21 gadu, jāspēj piedalīties plāna izstrādē.

Kā jūs sākat ESOP?

Lai iestatītu ESOP, jums būs jāizveido uzticēšanās, lai iegādātos savus krājumus. Tad katru gadu jūs veiksit no nodokļiem atskaitāmās uzņēmuma akciju iemaksas, skaidru naudu ESOP, lai nopirktu uzņēmuma akcijas, vai abus.

ESOP trestam piederēs akcijas un akcijas tiks iedalītas individuālā darbinieka kontos. Piešķīrumu pamatā ir darbinieka atalgojums vai kāda cita līdzvērtīgāka formula. Kad darbinieki uzkrāj darba stāžu jūsu uzņēmumā, viņi iegūst arvien lielākas tiesības uz viņu kontā esošajām akcijām; process, kas pazīstams kā tiesību piešķiršana. Darbiniekiem jābūt 100% piešķirtiem trīs līdz sešu gadu laikā atkarībā no tā, vai tiesības tiek piešķirtas uzreiz (tiesības uz klints piešķiršanu) vai pakāpeniski.

Darbinieki saņem krājumus pēc aiziešanas no jūsu uzņēmuma. Tajā brīdī uzņēmumam jāpiedāvā iegādāties akcijas atpakaļ, ja vien tām nav publiska tirgus. Sabiedrībās, kuras netiek kotētas, akciju cena nedrīkst pārsniegt tās patieso tirgus vērtību, kā noteikusi neatkarīgs vērtētājs.

Bieži vien uzņēmumiem ir jāsaņem finansējums, lai nopirktu īpašnieka akcijas. Šādos gadījumos ESOP aizņemas naudu, pamatojoties uz uzņēmuma kredītu. Pēc tam uzņēmums veic iemaksas plānā, lai atmaksātu aizdevumu.

Kad ESOP nav labs risinājums

Negaidiet, ka tiks nogalināts krājums, kuru pārdodat ESOP; iespējams, ka tas nebūs tik daudz, cik jūs varētu saņemt, pārdodot uzņēmumu tieši vai publiskojot. ESOP par jūsu uzņēmuma akcijām jāmaksā ne vairāk kā patiesā tirgus vērtība, un, ja jūsu akcijas nav publiskajā apgrozībā esošs vērtspapīrs, vērtību nosaka neatkarīgs vērtēšanas eksperts.

Vērtējumi balstās uz vairākiem faktoriem, un tie var ietvert prēmiju, ja ESOP iegādājas kontrolpaketi jūsu biznesā. No otras puses, vērtību var diskontēt, ja trūkst tirgojamības, jo akcijas netiek publiski tirgotas.

ESOP ir daži trūkumi. Pirmkārt, ESOP var izmantot tikai C vai S korporācijās, nevis partnerībās vai profesionālākajās korporācijās. Tā kā privātajiem uzņēmumiem ir jāatpērk aizejoša darbinieka akcijas, nākotnē jūs varētu saskarties ar lieliem izdevumiem, ja vienlaikus aiziet vai aiziet liels skaits darbinieku. Turklāt ESOP izveides izmaksas ir ievērojamas, iespējams, 40 000 USD par vienkāršākajiem plāniem mazos uzņēmumos. Turklāt katru reizi, kad jūsu uzņēmums emitē jaunas akcijas, esošo īpašnieku krājumi tiek samazināti.

Grunts līnija

Neskatoties uz augstākajiem un zemākajiem punktiem, ir svarīgi atcerēties, ka ESOP var palīdzēt izveidot pārejas plānu savam biznesam, izveidojot tirgus sava uzņēmuma akcijām, ļaujot jums pārdot savu biznesu pakāpeniski, nevis pēkšņi iziet, un nodrošinot īpašumtiesības kultūra jūsu uzņēmumā.