Apdrošināšanas trasta
Apdrošināšanas fonds ir neatsaucams fonds, kas izveidots ar dzīvības apdrošināšanas polisi kā aktīvu, ļaujot polises devējam atbrīvot aktīvu no sava ar nodokli apliekamā īpašuma.
Tiklīdz dzīvības apdrošināšanas polise ir nodota trasta fondā, apdrošinātajai personai vairs nepieder polise, kuru apdrošinātās personas nāves gadījumā pārvaldīs pilnvarnieks polises saņēmēju vārdā.
Kā darbojas apdrošināšanas trests
Dzīvības apdrošināšanas trestu vai neatsaucamu dzīvības apdrošināšanas trestu (ILIT) bieži izmanto, lai rezervētu naudas ieņēmumus, ko var izmantot, lai samaksātu nekustamā īpašuma nodokļus, jo dzīvības apdrošināšanas polisei būtu jābūt atbrīvotai no mirušā ar nodokli apliekamā īpašuma.
Taustiņu izņemšana
- Apdrošināšanas fonds var piedāvāt zināmu kontroli par to, kā pēc nāves tiek izmantoti jūsu apdrošināšanas polisi.
- Apdrošināšanas trastu var izmantot kā daļu no lielāka ģimenes īpašuma plāna.
- Turīgiem cilvēkiem apdrošināšanas fonds var aizsargāt pret to, ka labuma guvējiem ir jāmaksā nekustamā īpašuma nodoklis.
Viens no apdrošināšanas trasta panākumiem ir tas, ka dzīvības apdrošināšanas polise ir jānodod trestam vismaz trīs gadus pirms apdrošinātā nāves. Lai izvairītos no šī noteikuma, jaunu polisi var parakstīt kopā ar dzīvesbiedru kā īpašnieku un pēc tam uzticēties.
Kā neatsaucamu uzticēšanos izmaiņas var veikt tikai saņēmēji; īpašnieks atsakās no visām pilnvarām pilnvarotās personas.
Amerikas Savienotajās Valstīs pareiza īpašumtiesības uz dzīvības apdrošināšanu ir svarīga, ja apdrošināšanas ieņēmumiem jāizvairās no federālā īpašuma nodokļa. Ja polise pieder apdrošinātajam, ieņēmumi tiks aplikti ar nekustamā īpašuma nodokli. (Tas pieņem, ka kopējā īpašuma summa ar dzīvības apdrošināšanu ir pietiekami liela, lai to apliktu ar nekustamā īpašuma nodokļiem.) Lai izvairītos no nekustamā īpašuma nodokļa, daži apdrošinātāji par polises īpašnieku nosauc bērnu, laulāto vai citu labuma guvēju.
Īpaši apsvērumi
Kā minēts iepriekš, šāda veida izkārtojumam ir trūkumi. Piemēram, šāda rīcība var būt pretrunā apdrošinātā vēlmēm vai labuma guvēja interesēm, jo viņš varētu būt nepilngadīgs vai viņam trūkst finanšu sarežģītības un nespēj gudri ieguldīt ieņēmumus.
Apdrošināšanas ieņēmumi tiks iekļauti labuma guvēja ar nodokli apliekamajā īpašumā pēc viņa / viņas nāves. Ja ieņēmumus izmanto apdrošinātā nekustamā īpašuma nodokļu samaksai, vispirms šķiet, ka ieņēmumus nevar uzlikt nodokļiem saņēmēja nāves gadījumā. Tomēr, izmantojot apdrošināšanas ieņēmumus, lai samaksātu apdrošinātā nekustamā īpašuma nodokļus, saņēmēja īpašums faktiski palielinās, jo saņēmējam nebūs jāpārdod mantotie aktīvi, lai samaksātu šādus nodokļus. Ja ar nodokli apliekamais īpašums ir mazāks par maksimālo izslēgšanas rādītāju, parasti nav jāveido apdrošināšanas trasta; šajā gadījumā dzīvības apdrošināšana tiks iekļauta mirušā ar nodokli apliekamajā īpašumā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.