Iedzimta IRA un skaidrojums par 401 (k) noteikumiem

Pārmantotie individuālie aiziešanas konti (IRA) jau sen ir metode, kas ļauj saņēmējiem, kas nav laulāto mantotie, mantot IRA kontu un laika gaitā ļaut tam turpināt augt, izmantojot nodokļus, kuru atlikšana.

2007. gadā noteikumi tika mainīti, lai ļautu 401 (k) punkta saņēmējiem, kas nav laulātie, un citiem noteiktu iemaksu pensijas plāniem rīkoties ar šiem kontiem līdzīgā veidā.

Iedzimtie IRA pamati

IRA laulātajiem saņēmējiem ir iespēja ņemt vērā kontu un pārvaldīt to tā, it kā tas būtu viņu pašu, ieskaitot vajadzīgo minimālo sadalījumu (RMD) aprēķinu. Saņēmējiem, kas nav laulāti, mantots IRA konts var viņiem piedāvāt vairākas iespējas, tostarp iespēju paplašināt IRA laika gaitā, ļaujot tai turpināt nodokļu atlikšanu. Tiks piemēroti RMD, un noteikumi tiks apspriesti turpmāk.

Ir svarīgi, lai IRA kontu turētāji, kuri vēlas atstāt savus kontus labuma guvējiem, kas nav laulātie, strādātu pie pārziņa, kurš saprot sarežģītos noteikumus, kas attiecas uz šiem kontiem. Lielākajai daļai aizbildņu tas nedrīkstētu būt problēma. Ir arī svarīgi, lai konta saņēmēji uzzinātu par savām iespējām, lai nodrošinātu, ka viņi netīšām neizraisa ar nodokli apliekamu notikumu. Šajās situācijās laba ideja ir darbs ar zinošu finanšu konsultantu.

Mantotās IRA saņēmējiem ir iespēja atvērt mantotu IRA kontu; veicot aplikšanu ar nodokli; vai atteikšanās no visa mantojuma vai tā daļas, kā rezultātā šie līdzekļi tiks pārskaitīti citiem tiesīgiem saņēmējiem. Tradicionālos IRA, Roth IRA un SEP IRA šādā veidā var atstāt saņēmējiem, kas nav laulāti. Saskaņā ar 2015. gada noteikumu izmaiņām teikts, ka kreditora aizsardzību, kas iepriekš piešķirta iedzimta IRA, ASV Augstākā tiesa atzina par spēkā neesošu. Iedzimtos IRA kontus nevar sajaukt ar citiem jūsu IRA kontiem, lai gan saņēmējs var nosaukt savus labuma guvējus.

Iedzimtie 401 (k) noteikumi

Pirms iepriekšminēto noteikumu izmaiņām 2007. gadā, nespējīgiem saņēmējiem nebija iespējas ievietot mantotos IRA pārmantotos atlikumus 401 (k) vai līdzīgiem plāniem, piemēram, 403 (b) un citiem, . Noteikumi tika mainīti, lai ļautu šiem saņēmējiem ieskaitīt mantotos 401 (k) atlikumus tieši mantotajā IRA kontā. Daži plāni ļaus saņēmējiem, kas nav laulātie, atstāt plāna atlikumu un ņemt RMD visā saņēmēja darbības laikā vai ļaut saņēmējam atstāt plānā paredzēto naudu līdz pieciem gadiem, līdz tam viņam vai viņai jāveic sadale vai ieskaitiet līdzekļus mantojamā IRA kontā.

Ir svarīgi atzīmēt, ka šis noteikums nepadarīja iespēju to izdarīt par obligātu iespēju pensionēšanās plāniem. Plāna sponsoram jāgroza plāna dokuments, lai atļautu šīs sadales. Ja tas ir kaut kas, ko jūs apsverat saviem mantiniekiem, jums būtu prātīgi sazināties ar sava uzņēmuma pabalstu departamentu, lai pārliecinātos, ka tā ir iespēja un kā aizpildīt saņēmēja norīkojuma veidlapu. Ja tas netiek piedāvāts, jums jālūdz uzņēmumam attiecīgi grozīt plānu, kas nav ne dārgi, ne grūti izdarāms.

Nepieciešamais minimālais izplatījums

Noteikumi, kas regulē RMD iedzimtām IRA vai iedzimtām 401 (k) s, ir atkarīgi no sākotnējā konta īpašnieka vecuma nāves brīdī. Ja konta īpašnieks nav sasniedzis 70½ gadu vecumu, kas ir vecums, kurā jāsāk RMD, saņēmējs var nogaidīt līdz 70½ gadu vecumam, lai sāktu RMD. Nepieciešamie procenti tiks balstīti uz Iekšējo ieņēmumu dienesta tabulu, kas attiecīgajā laikā bija spēkā viņa / viņas vecumam.

Ja sākotnējais konta īpašnieks bija sasniedzis 70½ gadu vecumu un lietoja RMD, saņēmējam jāturpina sadalīt katru gadu. Tomēr šie RMD tiks balstīti uz saņēmēja vecumu, salīdzinot ar sākotnējā konta īpašnieka vecumu. Tas nozīmē, ka sadales summas būs mazākas nekā sākotnējā konta īpašniekam (pieņemot, ka saņēmējs ir jaunāks), ļaujot viņam vai viņai izstumt kontu, izmantojot laika gaitā nodokļu atlikto pieaugumu.

Atšķirībā no tradicionālā IRA konta, turētājbankas var vai nevar sniegt paziņojumu par nepieciešamās sadales summu. Kā saņēmējam jums ir jāpaliek pie šī, jo sodi, kas saistīti ar izplatīšanas neveikšanu, ir stingri un tiks piemēroti.

Kreditora aizsardzība

Kā minēts iepriekš, Augstākā tiesa nolēma, ka mantotie IRA konti nepiedāvā tādu pašu aizsardzību no kreditoriem bankrota, tiesas prāvas vai citu situāciju gadījumā, kā tas tiek darīts parastajos IRA, 401 (k), un citos pensionēšanās kontos. Ja jūs to paredzat mantinieku problēmai, iespējams, tas nav īstais ceļš, izmantojot IRA vai 401 (k) kontu. Citi nekustamā īpašuma plānošanas līdzekļi, piemēram, uzticēšanās, varētu būt kārtībā. Konsultējieties ar savu finanšu konsultantu vai nekustamā īpašuma plānošanas speciālistu.

Sajaucošie konti

Kā minēts arī iepriekš, mantoto IRA un 401 k) saņēmēji nevar samainīt šos kontu atlikumus ar savu IRA vai 401 k). Atkarībā no apstākļiem, iespējams, viņi varēs samainīt mantotos kontu atlikumus. Ja viņi no vienas un tās pašas personas ir mantojuši vairāk nekā vienu IRA vai 401 (k), viņi, iespējams, varēs apvienot viena veida kontu atlikumus. Piemēram, viņi varētu apvienot divus mantotos tradicionālos IRA kontus vienā. Tas atkal ir sarežģīts priekšmets, tāpēc pārliecinieties, ka turētājbanka saprot, kas tiek darīts, un ka jums jākonsultējas ar kvalificētu finanšu vai nodokļu konsultantu.

Saņēmēja stiept

Atstājot IRA vai 401 (k) saņēmējam, kas nav laulātais, jaunākam saņēmējam var ļaut vairākus gadus izmantot kontu, jo visi RMD tiek ņemti vērā, balstoties uz saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu. Šīs summas vienmēr būs zemākas, ļaujot kontam turpināt pieaugt nodokļu atlikšanai, nodrošinot saņēmējam papildu pensijas pabalstu.

Grunts līnija

Iedzimtas IRA un 401 (k) s var būt lielisks līdzeklis aktīvu pārsūtīšanai no šiem kontiem saņēmējiem, kas nav laulātie, taču noteikumi, kas tos apņem, ir sarežģīti, un tajos ir pieļautas saņēmēju, aizbildņu un plāna sponsoru kļūdas. Ja jūs vēlaties atstāt savu IRA vai 401 (k) saņēmējiem, kas nav laulātais, pārliecinieties, ka jums ir darīšana ar zinošu glabātāju un lai jūs iesaistītu finanšu konsultanta pakalpojumus, kurš saprot šos sarežģītos noteikumus, lai izvairītos no dārgām kļūdām. . Kļūdu dēļ jūsu mantiniekiem var rasties nevēlami nodokļu rēķini.