Kā ienesīgums tiek aplikts ar depozīta sertifikātu (CD)

Depozīta sertifikāti (CD) ir populārs uzkrāšanas līdzeklis investoriem, kuri vēlas stabilu atdevi, kas nav saistīta ar akciju tirgus darbību. Kompaktdisku parasti izdod banka vai krājaizdevu sabiedrība, un tas maksā procentus par noguldītajiem līdzekļiem apmaiņā pret naudas atstāšanu kontā uz noteiktu termiņu, sākot no dažiem mēnešiem līdz vairākiem gadiem (visvairāk ir viens, trīs vai pieci gadi) izplatīts). Kompaktdiski bieži maksā augstākas procentu likmes nekā tie, ko piedāvā čeki, krājkonti vai naudas tirgus konti.

Bet par augstākiem procentiem ir jāmaksā. Neatkarīgi no tā, kā tas tiek izmaksāts investoram - parasti tas tiek ieskaitīts citā kontā vai tiek atkārtoti ieguldīts sertifikātā - nauda tiek aplikta ar nodokļiem gan štatu, gan federālā līmenī. Un šī summa tiek aplikta ar nodokli kā procentu ienākumi, nevis pēc (parasti) labvēlīgākas kapitāla pieauguma likmes. Piemēram, 2018. gadā, ja ieguldītājs atrodas 24% nodokļu kategorijā un ir nopelnījis 300 USD CD procentos par gadu, viņš vai viņa ir parādā nodokļus 72 USD.

Noguldījumu sertifikāti tiek uzskatīti par zema riska ieguldījumiem.

Nodokļu pārskati

Banka vai krājaizdevu sabiedrība, kas izdevusi kompaktdisku, konta īpašniekam nodrošina paziņojumu 1099-INT, kurā sīki aprakstīts, cik procentu nopelnīts gadā. Kompaktdiskos, kuru nobriešana notiek tajā pašā gadā, kurā tie tika iegādāti, visi kreditētie procenti tiks aplikti ar nodokli tajā gadā. Vairāku gadu kompaktdiskiem tiek uzlikti nodokļi tikai par katru gadu kreditētajiem procentiem. Piemēram, ja trīs gadu kompaktdisks maksā uzkrātos procentus katra gada pēdējā dienā, konta turētājs maksā nodokļus tikai par procentiem, kas nopelnīti par katru taksācijas gadu.

Nedrīkst maksāt nodokļus par procentiem, ja vien kompaktdisks netiek nopirkts kontā ar atvieglotiem nodokļiem, piemēram, individuālajā pensijas kontā (IRA) vai 401 (k) plānā. Šajā gadījumā kompaktdiskam piemēro tos pašus nodokļu atlikšanas noteikumus, kas attiecas uz IRA. Lai arī tiek nopelnīti procenti, 1099-INT netiek izdots, kamēr no konta netiek ņemti sadalījumi, domājams, pensionēšanās laikā, kad investoram ir zemāks nodokļu līmenis.

Taustiņu izņemšana

• Depozīta sertifikāti nodrošina uzkrāšanas iespēju, kas nav saistīta ar akciju tirgus darbību.
• Ir grūti izvairīties no nodokļu maksāšanas par procentiem, kas nopelnīti ar kompaktdiskiem.
• Kompaktdiskos kompaktdiskos bieži ir arī sodi par pirmstermiņa izņemšanu.

Papildus nopelnītajiem procentiem veidlapā 1099-INT ir iekļauti sodi par pirmstermiņa izņemšanu (tas ir, pirms kompaktdiska termiņa beigām). Šāda veida soda gadījumā CD īpašnieki var atskaitīt iekasēto summu no nopelnītajiem procentiem, lai samazinātu nodokļu saistības.

Kompaktdisks tiek uzskatīts par zema riska ieguldījumu. Lai gan tas ir droši no zaudējumiem, indivīdiem jāapzinās, kā nodokļi var ietekmēt kopējo peļņu, ko viņi realizē sertifikātā.