Kā darbojas nekustamā īpašuma nodokļi, piemērs reālai dzīvei

Amerikas Savienotajās Valstīs nekustamā īpašuma nodoklis, ko parasti dēvē arī par mantojuma nodokli vai pejoratively - “nāves nodokli”, ir finanšu nodeva par saņēmēja mantojuma daļu, parasti par aktīviem un citiem finanšu mantojumiem, ko saņēmuši mantojuma saņēmēji. mantinieki. Šis nodoklis netiek piemērots aktīviem, kas nodoti pārdzīvojušajam laulātajam. Mantinieki vai labuma guvēji šo nodokli maksā tikai tad, ja mantojamā manta ir lielāka par Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) noteikto ierobežojumu. Sākot ar 2016. gadu, izslēgšanas limits ir USD 5, 45 miljoni; tādējādi nekustamā īpašuma nodoklis tiek uzlikts tikai ļoti ierobežotam skaitam īpašumu.

Labāka izpratne par nekustamā īpašuma nodokļiem

Lielākā daļa cilvēku visu savu dzīvi pavada, apkopojot finanses un aktīvus, kas neizbēgami tiek atstāti pārdzīvojušajam laulātajam vai tiek nodoti noteiktajam mantiniekam vai labuma guvējam. Visbeidzot, rūpīgi izplānots īpašums ir būtisks indivīdiem, kuri plāno atstāt ievērojamus īpašumus mantiniekiem, vienlaikus izvairoties no nepieciešamības maksāt īpaši lielu nekustamā īpašuma nodokļa rēķinu.

Īpašuma nodokļa piemērošana ir atšķirīga un atkarīga no vairākiem faktoriem, galvenokārt no federālajiem likumiem Amerikas Savienotajās Valstīs, bet daļēji arī no īpašuma vai mantojuma nodokļa likumiem katrā attiecīgajā štatā un, iespējams, no starptautiskajām tiesībām. Katra štats ir atbildīgs par procentu likmes noteikšanu, ar kādu īpašumam tiek uzlikti nodokļi valsts līmenī, un štati var piedāvāt papildu izņēmumus nekustamā īpašuma nodokļa maksāšanai, kas pārsniedz IRS izslēgšanas robežu.

Brīvība nodot mantojumu vai nodot mantojumu dzīvam laulātajam tiek saukta par neierobežotu laulības atskaitījumu, un to var izdarīt, neiekasējot nekustamā īpašuma nodokli. Ja izraudzītais dzīvesbiedrs aiziet prom, visticamāk, atlikušā īpašuma saņēmējiem būs jāmaksā nekustamā īpašuma nodoklis par kopējo īpašuma vērtību, kas pārsniedz izslēgšanas robežu.

Īsts dzīves piemērs

Piemēram, apsveriet, ka precējies uzņēmējs ir ieguvis mantu 12 miljonu dolāru vērtībā. Kad indivīds aiziet prom, viņš var brīvi un skaidri nodot mantojumu sievai, un viņai netiks iekasēti nekādi īpašuma nodokļi.

Tagad pieņemsim, ka uzņēmējs un viņa sieva ir nodibinājuši savus divus bērnus kā īpašuma saņēmējus vai mantiniekus gadījumā, ja viņš un viņa sieva nomirst. Sieva vairākus gadus dzīvo bez sava vīra, pirms aiziešanas iztērē 2 miljonus dolāru vērtu mantu. Pēc viņas nāves viņu bērni saņem atlikušo mantu aptuveni 10 miljonu dolāru vērtībā. Šajā gadījumā atlikušo mantu kopsumma pārsniedz izslēgšanas robežu. Mantiniekiem ir jāmaksā nekustamā īpašuma nodokļi līdz 50%, ieskaitot gan federālos, gan štata nodokļus, par mantu, kas pārsniedz izslēgšanas robežu. Tas nozīmē, ka katrs mantinieks no USD 10 miljoniem iegūst aptuveni 2, 7 miljonus USD.

Papildu fakti par nekustamā īpašuma nodokļiem

Daudzos gadījumos faktiskā ASV nekustamā īpašuma nodokļa likme ir ievērojami zemāka par augstāko federālā likumā noteikto 40%. Tas notiek divu galveno iemeslu dēļ. Pirmkārt, nekustamā īpašuma nodokļi tiek maksāti tikai par to īpašuma daļu, kas pārsniedz izslēgšanas robežu. Lai to aplūkotu perspektīvā, apsveriet mantu 7 miljonu dolāru vērtībā. Ar 2016. gada izslēgšanas limitu USD 5, 45 miljoni, nekustamā īpašuma nodokļi ir parādā mazāk nekā USD 2 miljoniem jeb kaut kur no ceturtās līdz vienai piektdaļai no kopējā īpašuma. Otrkārt, nekustamā īpašuma īpašnieki un labuma guvēji vai viņu advokāti nepārtraukti atrod jaunus un radošus veidus, kā no nodokļiem aizsargāt ievērojamus mantojuma atlikušās vērtības gabalus, izmantojot atlaides, atskaitījumus un nepilnības, kuras gadu gaitā ieviesušas politikas veidotāji.