Kā tiek aplikti uzkrājumu obligācijas?

Saskaņā ar Treasury Direct teikto, procenti no EE ASV uzkrājumu obligācijām tiek aplikti ar nodokļiem federālā līmenī, bet nevis ienākumiem no valsts vai vietējā līmeņa. Arī šie procenti tiek aplikti ar federālo un štatu īpašumu, dāvanu un akcīzes nodokļiem. Procenti ir summa, par kādu obligāciju var izpirkt, pārsniedzot obligācijas nominālvērtību, kas ir tās sākotnējā pirkuma cena.

Īpašumtiesības uz obligāciju nosaka, kurš ir atbildīgs par nodokļa samaksu par procentiem. Ja viena persona iegādājas obligāciju un ir vienīgais īpašnieks visā obligācijas pastāvēšanas laikā, šī persona ir parādā nodokļus par procentiem. Ja bērns ir vienīgais īpašnieks, vecāks var paziņot procentus par obligāciju un samaksāt nodokļus no vecāku nodokļu deklarācijas.

Atbildību mīkstinoši apstākļi

Ja viena persona iegādājas obligāciju un pievieno citu personu obligācijai kā līdzīpašniece, un šī persona paliek tāda kā obligācijas derīguma termiņš, pircējs tomēr ir atbildīgs par nodokļiem. Ja viena persona iegādājas obligāciju un kā otru obligācijas īpašnieku norāda citu personu, par procentiem ir atbildīga persona, kas minēta kā īpašnieks.

Ja divi cilvēki sadala obligācijas pirkuma cenu, katra persona ir atbildīga par nodokļu proporciju, kas atspoguļo obligācijas īpašumtiesību daļu. Piemēram, ja Džims un Bils iegādājas 1 000 ASV dolāru obligāciju, kad Džims maksā 400 USD un Bils maksā 600 USD, Jims ir atbildīgs par 40% nodokļu, bet Bils ir atbildīgs par 60% no nodokļiem.

Proporcionālā noteikuma izņēmums

Proporcionālas normas izņēmums ir laulātie, kuri dzīvo kopīpašuma valstīs un kuri katrs ir atbildīgs par pusi no nodokļiem, ja nodokļus iesniedz atsevišķi. Nodokļus var sadalīt arī tad, ja ir īpašumtiesības pēc kārtas. Kad obligācija mainās, īpašnieki katrs ir atbildīgs tikai par nodokļiem par procentu daļu, kas uzkrāta katrā īpašumtiesību periodā.

Tātad, ja Jillam piederēja obligācija no 2003. līdz 2007. gadam, pirms tā neatsakījās no Eimijas, kurai tā piederēja kopš tā laika, Jill ir jāmaksā nodokļi par procentiem, kas uzkrāti laikā no 2003. līdz 2007. gadam, un Emy jāmaksā nodokļi par procentiem, kas nopelnīti pēc 2007. gada.

Īpašnieki var gaidīt nodokļu samaksu, kad iepērk naudu obligācijā, termiņam beidzoties vai kad viņi atsakās no obligācijas citam īpašniekam. Alternatīvi, tie var maksāt nodokļus katru gadu, kad tiek uzkrāti procenti. Lielākā daļa īpašnieku izvēlas atlikt nodokļus, līdz viņi dzēsīs obligāciju. Obligācija, kas ir sasniegusi termiņu un vairs nav nopelnījusi procentus, automātiski tiek uzskatīta par atpirktu, un procentu summa tiek paziņota Iekšējam ieņēmumu dienestam. Ienākumi ir procentu ienākumi, un tos uzrāda 1099-INT, un īpašnieks tos iekļauj gada nodokļu deklarācijā.

Ja īpašnieks nolemj ziņot par procentu ienākumiem katru gadu, ienākumi no šīs obligācijas un visām citām tā paša īpašnieka obligācijām ir jāatskaitās katru gadu. Šajā gadījumā procenti joprojām tiek uzkrāti, un tie netiek saņemti. Tiklīdz obligācijas termiņš ir beidzies, īpašniekam jāinformē IRS, ka procenti tiek maksāti katru gadu.