Nodrošiniet savu pensiju ar pašpārvaldes IRA

Privātpersonu ieguldījumi nekustamajā īpašumā palielinās, bet lielākoties tie ir aprobežojušies tikai ar nekustamā īpašuma ieguldījumu fondiem (REIT) un nekustamā īpašuma ieguldījumu fondiem. Un, kaut arī daudzi mazie investori pērk, pārvalda un īrē ar nodokli apliekamus īpašumus, mazāk nekā 2% no aiziešanas kontiem ir jebkāda veida nekustamais īpašums. Tomēr situāciju sāk mainīt pašpārvaldes IRA, kas ne tikai ļauj, bet arī veicina nekustamā īpašuma produktus. Tiešie ieguldījumi nekustamajā īpašumā kļūst par aizvien lielāku izvēli ieguldītājiem, kas orientēti uz pensiju un vēlas izmantot nekustamā īpašuma atdeves priekšrocības. potenciālu un tā spējas kā portfeļa dažādotāju un inflācijas ierobežošanu.

Pašpārvaldes IRA dod ieguldītājiem tādu pašu rīcības brīvību, kāda viņiem parasti ir attiecībā uz viņu ar nodokli apliekamajiem ieguldījumiem, bet ļauj gūt ienākumu pieaugumu no nodokļiem. Pašnovirzīta IRA veidā investori var tieši ieguldīt nekustamajā īpašumā, hipotēkās, privātos izvietojumos un citos netradicionālos aktīvos: Iekšējā ieņēmumu kodeksa 408. nodaļa ļauj iegādāties īpašumu ar fondiem, kas atrodas daudzos kopīgos darījumos. IRA formas, ieskaitot tradicionālo IRA, Roth IRA un vienkāršoto darbinieku pensiju (SEP) IRA. Izmantojot šādas struktūras, investori var panākt ievērojamu elastīgumu ieguldījumu iespējām, lielāku kontroli pār saviem pensijas aktīviem un ieguldījumu potenciālu, ko nodrošina tiešie ieguldījumi nekustamajā īpašumā. (Tiem, kurus interesē īpašuma pirkšana tieši, Ieguldīšana nekustamajā īpašumā sniedz noderīgus padomus.)

Pašpārvaldes IRA

Pašpārvaldīta IRA ir tāda, kas ļauj konta īpašniekam aktīvi pārvaldīt portfeli, pieņemot lēmumus par ieguldījumiem un izvēloties produktus - sākot no akcijām un obligācijām līdz alternatīviem ieguldījumiem - tā vietā, lai būtu finanšu iestāde.

Lai veiktu ieguldījumus, izmantojot pašpārvaldes IRA, IRA jāuztur pie kvalificēta pilnvarnieka vai aizbildņa. Parasti šie pilnvarotie sniedz administratīvos pakalpojumus, piemēram, ierakstu un citu darbību uzskaite, nepieciešamo IRS pārskatu reģistrēšana, klientu paziņojumu izdošana un informācijas sniegšana attiecībā uz noteikumiem un noteikumiem, kas regulē IRA (piemēram, iemaksu ierobežojumi un atskaitīšanas noteikumi, noteikumi par sadali un sodiem par pirmstermiņa izņemšanu).

Ieguldījumu iespējas pašpārvaldītām IRA

Ieguldījumu iespējas pašpārvaldes IRA parasti nav tikai tradicionālie aktīvi, bet ietver jebko, ko atļauj IRS. Tas rada augstāku diversifikācijas potenciālu nekā parastās IRA, kur ieguldījumi bieži tiek veikti tikai ar kopfondiem vai noguldījumu sertifikātiem (CD) - sīkāku informāciju skat. Kādas ir atšķirības starp pašpārvaldes IRA un tradicionālo IRA? Tomēr, lai arī visi ieguldījumu veidi ir atļauti saskaņā ar federālajiem noteikumiem, ne visi turētājbankas nodrošina visas aktīvu klases, ieskaitot nekustamo īpašumu vai hipotēkas. Tāpēc potenciālajiem kontu īpašniekiem pirms IRA nodibināšanas ir jāpārbauda turētājbanka.

Neatļautās investīcijas

Šie IRA nevar ieguldīt IRS aizliegtos aktīvos, piemēram, dzīvības apdrošināšanā un kolekcionējamās precēs, un viņiem jāievēro tie paši IRS noteikumi un noteikumi, kas attiecas uz regulārām IRA. (Lasiet vairāk par kolekcionējamiem sadaļā Kolekcionējamu investīciju apsvēršana .)

Lai arī IRA ir konts, kas nav diskrecionārs, IRA īpašnieks ir atbildīgs par visu normatīvo prasību ievērošanu. Tā kā turētājbanka parasti nenosaka, vai ieguldījums atbilst normatīvajām prasībām, vai nesniedz juridiskas / nodokļu konsultācijas, ieguldītājiem, kurus interesē pašpārvaldes IRA, jāmeklē padoms no neatkarīga nodokļu vai juridiskā konsultanta.

Investīciju iespējas

Papildus pašiem akciju un obligāciju ieguldījumiem, kas ir pieejami pašvirzītām IRA, var ietilpt šāda veida nekustamā īpašuma transportlīdzekļi:

• Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (LLC)
• Sabiedrības ar ierobežotu atbildību
• Nodrošinātas un nenodrošinātas parādzīmes (hipotēkas un trasta akti)
• Partnerības un kopuzņēmumi
• Privāti krājumi
• Publiskajā apgrozībā esošās akcijas, obligācijas un kopfondi
• Citas investīcijas
  • Spriedumi / strukturēti izlīgumi
  • Nodokļu pārdošanas sertifikāti
  • Faktorings
  • Debitoru parādi
• Vienģimeņu un daudzdzīvokļu mājas
• Daudzdzīvokļu ēkas
• Kooperatīvi
• Kondicionieri
• Komerciālais īpašums
• Labiekārtota vai neuzlabota zeme (piesaistītā vai neizmantojamā)

Ir svarīgi atrast turētājbanku, kurai ir pieredze ar šīm investīcijām, jo ​​tiek piemēroti īpaši nodokļu pārskatu noteikumi un darbības procedūras.

Pašnodarbināšanās aizliegta

Jūs varat iegādāties zemi vai īpašumu (dzīvojamo un komerciālo) IRA, ja vien tas nerada pašnodarbinātību. Tas nozīmē, ka jūs nevarat iegādāties māju vai ēku, kurā dzīvosit vai darbosities biznesā. Jūsu IRA arī nevar iegādāties īpašumu, kas jums pieder, vai uzņēmējdarbību, kurā jums vai dažiem jūsu ģimenes locekļiem ir noteikts īpašumtiesību procents. IRA ir arī aizliegts pārdot jebkādu īpašumu jums vai kādai no iepriekšminētajām pusēm.

Darbības procedūras un nodokļi

Kad esat iesniedzis dokumentāciju un pareizas instrukcijas īpašuma iegādei, IRA turētājbanka iniciēs jūsu IRA iegādi. Īpašuma nosaukums atspoguļos jūsu IRA aizgādņa vārdu. Visi īpašuma pārvaldīšanas un īpašumtiesību izdevumi ir jāveic caur IRA, tāpēc IRA jābūt pietiekamai skaidras naudas daļai, lai samaksātu šīs summas. Ja fonda pārvaldības izdevumos jāpaļaujas uz ārēju kapitālu, tas var novest pie nodokļu priekšrocību zaudēšanas vai soda sankciju rašanās.

Ja īpašums tiek finansēts ar parādu, tas var radīt tā dēvēto nesaistīto ar nodokli apliekamo ienākumu (UBTI), kas tiek aplikts ar nodokli saskaņā ar IRS kodu. Tas ir atšķirībā no citiem ieņēmumiem, kuriem nodokļus atliek līdz to izņemšanai no IRA. Investoriem, kuri vēlas ieguldīt parādos finansētos aktīvos, jāsazinās ar nodokļu konsultantu, lai izpētītu nodokļu problēmas.

Čeku grāmatas vadība

Investoriem, kas vēlas lielāku ietekmi uz saviem ieguldījumiem, čeku grāmatiņas kontrole ir vēl viena iespēja. Tas ļauj IRA īpašniekam veikt pirkumus, rakstot čekus IRA vārdā. Darījumus veic, izmantojot LLC, kas pieder IRA. Citas juridiskās struktūras, piemēram, S korporācijas, parasti nav pieejamas, jo tās neatļauj IRA kā investorus. Izveidojot LLC, lai veiktu savus IRA ieguldījumus, ieguldītājam var būt vēl lielāka kontrole pār viņu aktīviem un samazināt noteiktas glabāšanas maksas. (Uzziniet vairāk par LLC un S korporāciju priekšrocībām, ja iekļaujat savu biznesu? )

Parasti IRA īpašniekam ir iespēja veikt noteiktas pārvaldības funkcijas, piemēram, reklamēt, iekasēt un noguldīt īres čekus un apmaksāt saistītos rēķinus. Tas ieguldītājam rada lielas priekšrocības, jo īpaši, pērkot nekustamā īpašuma tirgus ierobežošanu, kas parasti ir laika ziņā jutīgs piedāvājums, kam nepieciešama spēja rakstīt čekus tiesas nama soļos. (Lasiet vairāk par piekļuves ierobežošanu ieguldījumiem Foreclosure. Atver Windows investoriem un Foreclosure, kas iegulda nevis ātri un ātri iegūstot kapitālu .)

Pensijas sekas

Tiešie ieguldījumi nekustamajā īpašumā vēsturiski ir radījuši ievērojamu bagātību investoriem, kuri saprot šīs aktīvu klases riska un ienesīguma kompensāciju. Kaut arī daudzi mazie investori pērk, pārvalda un īrē ar nodokli apliekamus īpašumus, mazāk nekā 2% no aiziešanas kontiem ir jebkāda veida nekustamais īpašums. Pašnovirzītu IRA izmantošana dod ieguldītājiem iespēju tieši ieguldīt īpašumos un citos ar nekustamo īpašumu saistītos aktīvos, vienlaikus nodrošinot tradicionālo IRA nodokļu atlikšanas iespējas.

Grunts līnija

Pašnovirzīta IRA veidā investori var tieši ieguldīt nekustamajā īpašumā, hipotēkās, privātos izvietojumos un citos netradicionālos aktīvos. Dažos gadījumos IRA īpašniekiem tiek nodrošināta piekļuve čeku grāmatām saviem IRA atlikumiem. Izmantojot šādas struktūras, investori var panākt ievērojamu elastīgumu ieguldījumu iespējām, lielāku kontroli pār saviem pensijas aktīviem un ieguldījumu potenciālu, ko nodrošina tiešie ieguldījumi nekustamajā īpašumā. (Tiem, kurus interesē īpašuma pirkšana tieši, Ieguldīšana nekustamajā īpašumā sniedz noderīgus padomus.)