Ceļvedis 401. punkta k) apakšpunktam un IRA pārcelšana

Ja jūs atstājat darba devēju pensijas dēļ, jauna darba meklējumos vai tikai tāpēc, lai paliktu pats, 401 (k) plānam ir četras iespējas. Jūs varat:

• Pārvietojiet aktīvus IRA vai Roth IRA
• Saglabājiet savu 401 (k) pie sava bijušā darba devēja
• Konsolidējiet 401 (k) savā jaunā darba devēja plānā
• Izmaksājiet savu 401 (k)

Apskatīsim katru no šīm stratēģijām, lai noteiktu, kurš jums ir labākais risinājums.

Apgāžot savu 401 (k) uz IRA

Izmantojot savu IRA, jums ir vislielākā kontrole un lielākā izvēle. Ja vien jūs nestrādājat uzņēmumā ar ļoti augstas kvalitātes plānu - parasti tie ir lielie Fortune 500 uzņēmumi - IRA parasti piedāvā daudz plašāku investīciju klāstu, nekā to dara 401 (k) s. Dažiem plāniem ir tikai pusducis līdzekļu, no kuriem izvēlēties, un daži uzņēmumi ļoti mudina dalībniekus veikt lielus ieguldījumus uzņēmuma akcijās. Daudzus 401 (k) plānus finansē arī ar mainīgiem mūža rentes līgumiem, kas nodrošina plāna aktīvu apdrošināšanas līmeni dalībniekiem ar izmaksām, kas bieži sastāda 3% gadā. Atkarībā no tā, kuru turētājbanku un kādus ieguldījumus jūs izvēlaties, IRA maksas parasti iet lētāk.

Ar nelielu saikni ar izņēmumiem IRA pieļauj praktiski jebkura veida aktīvus: akcijas, obligācijas, noguldījumu sertifikātus (CD), kopieguldījumu fondus / biržā tirgotus fondus, nekustamā īpašuma ieguldījumu trestus (REIT) un ikgadējus maksājumus. Ja vēlaties izveidot pašpārvaldes IRA, šajos kontos var iegādāties pat dažus alternatīvus ieguldījumus, piemēram, naftas un gāzes nomu, fizisko īpašumu un preces.

Ja izvēlaties IRA, otrs lēmums ir atvērt tradicionālo IRA vai Roth IRA. Būtībā izvēle ir starp ienākuma nodokļa maksāšanu tagad vai vēlāk.

Tradicionālā IRA

Galvenais tradicionālās IRA ieguvums ir tas, ka jūsu ieguldījums tagad ir atskaitāms ar nodokļiem; jūs ievietojat IRA naudu pirms nodokļu nomaksas, un šīs iemaksas nav daļa no jūsu ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Ja jums ir tradicionāls 401 (k), pārskaitījums ir vienkāršs, jo šīs iemaksas arī tika veiktas pirms nodokļu nomaksas. Nodokļu atlikšana tomēr nebūs mūžīga. Pēc naudas izņemšanas jums ir jāmaksā nodokļi par naudu un tās ienākumiem vēlāk. Un jums ir jāsāk tos atsaukt 70 ½ gadu vecumā - noteikums, kas pazīstams kā obligātā minimālā sadalījuma (RMD) uzņemšana neatkarīgi no tā, vai jūs joprojām strādājat, vai ne. (RMD ir nepieciešami arī no 401 (k), kad sasniedzat šo vecumu, ja vien jūs joprojām neesat nodarbināts - skatīt zemāk.)

Ja jums rodas jautājums, vai ir atļauta apgrozīšana vai tas izraisīs nodokļus, atcerieties šo pamatnoteikumu: Parasti esat drošs, ja pārslēdzaties starp kontiem, kuriem tiek uzlikti nodokļi līdzīgi, piemēram, tradicionālajam 401 (k) uz tradicionālo IRA, vai Roth 401 (k) Roth IRA.

Rots IRA

Turpretī, ja izvēlaties Roth IRA atjaunošanu, viss konts nekavējoties jāuzskata par ar nodokli apliekamo ienākumu. Tagad no šīs summas jums jāmaksā nodoklis (federālais ienākuma nodoklis, kā arī valsts ienākuma nodokļi, ja piemērojams). Turklāt jums būs nepieciešami līdzekļi, lai samaksātu nodokli, un, lai segtu saistības, var nākties palielināt ieturējumu vai maksāt aprēķinātos nodokļus. Tomēr, pieņemot, ka jūs Roth IRA uzturat vismaz piecus gadus un atbilstat citām prasībām, visi fondi - jūsu iemaksa pēc nodokļu nomaksas plus ienākumi no tiem - tiek aplikti ar nodokļiem.

Roth IRA nav noteiktas dzīves laikā izplatīšanas prasības, tāpēc līdzekļi var palikt kontā un turpināt augt, uzliekot nodokli bez nodokļiem. Jūs varat atstāt šo beznodokļu ligzdas olu saviem mantiniekiem (lai gan viņiem būs jāpaņem konts no dzīves ilguma).

Ja jūsu 401 (k) plāns bija Roth konts, to var pārcelt tikai uz Roth IRA. Tam ir jēga, jo jūs jau esat samaksājis nodokli par līdzekļiem, kas iemaksāti norādītajā Roth kontā. Ja tas tā ir, tad jūs nemaksājat nodokli par pārnešanu uz Roth IRA. Tomēr pāreja no tradicionālā 401 (k) uz Roth IRA ir divpakāpju process. Pirmkārt, jūs apgrozījat naudu IRA, pēc tam konvertējat to uz Roth IRA.

Izlemšana, kuru IRA izvēlēties

Kur jūs šobrīd atrodaties finansiāli, salīdzinot ar to, kur, jūsuprāt, atradīsities, kad piesaistīsit līdzekļus? Atbildēšana uz šo jautājumu var palīdzēt jums izlemt, kuru pārejas iespēju izmantot. Ja šobrīd atrodaties augstās nodokļu pozīcijās un domājat, ka būs nepieciešami līdzekļi pirms pieciem gadiem, Roth IRA var nebūt jēgas. Jūs apmaksāsit lielu nodokļu rēķinu avansā un pēc tam zaudēsit paredzamo ieguvumu no beznodokļu izaugsmes, kas neīstenosies. Un otrādi, ja jūs tagad atrodaties pieticīgā nodokļu kategorijā, bet nākotnē domājat, ka tā būs augstāka, nodokļu izmaksas tagad var būt nelielas salīdzinājumā ar nodokļu ietaupījumiem uz ceļa (pieņemot, ka jūs varat atļauties maksāt nodokļus par apriti tagad).

Vai jums vajadzēs naudu pirms aiziešanas pensijā? Ņemiet vērā, ka par visām izņemšanām no tradicionālās IRA tiek piemērots regulārs ienākuma nodoklis, kā arī soda nauda, ​​ja esat jaunāks par 59½ gadu un viņi neatbilst vienam no atbrīvojumiem (piemēram, mājas pirkšanai). Turpretī pēcnodokļu iemaksu (pārskaitīto līdzekļu, par kuriem jūs jau maksājāt nodokļus) izņemšana no Roth IRA nekad netiek aplikta ar nodokli. Jums tiks uzlikti nodokļi tikai tad, ja jūs noņemat ieņēmumus no iemaksām, pirms esat kontu turējis piecus gadus; viņiem var tikt piemērots 10% sods arī tad, ja jūs esat jaunāks par 59 ½ un jums nav tiesības uz soda izņēmumu.

Tomēr tas nav viss vai nekas. Jūs varat sadalīt sadalījumu starp tradicionālo un Roth IRA (pieņemot, ka 401 (k) plāna administrators to atļauj). Jūs varat izvēlēties jebkuru sadalījumu, kas der jums (piemēram, 75% tradicionālajai IRA un 25% Roth IRA). Plānā var atstāt arī dažus aktīvus.

Saglabājot pašreizējo 401 (k) plānu

Ja jūsu bijušais darba devējs ļauj jums pēc jūsu aiziešanas saglabāt savus līdzekļus 401 (k), tas var būt labs risinājums, taču tikai noteiktās situācijās, saka Kolins F. Smits, Pensiju uzņēmuma prezidents Vilmingtonā, NC. viens ir tad, ja jūsu jaunais darba devējs nepiedāvā 401 (k) vai piedāvā tādu, kas ir mazāk būtisks. Piemēram, vecajam plānam "var būt ieguldījumu iespējas, kuras jūs nevarat iegūt jaunā plānā, " saka Smits.

Papildu priekšrocības, saglabājot 401 (k) pie bijušā darba devēja, ir šādas:

• Veiktspējas uzturēšana. Ja jūsu 401 (k) plāna konts jums ir veicies labi, laika gaitā ievērojami pārspējot tirgus, tad izmantojiet uzvarētāju. Fondi acīmredzami kaut ko dara pareizi.
• Īpašas nodokļu priekšrocības. Ja pametat darbu gadā vai pēc tā sasniegšanas, sasniedzot 55 gadu vecumu, un domājat, ka sāksit izņemt līdzekļus pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas, naudas izņemšana netiks piemērota.
• Tiesiskā aizsardzība. Bankrota vai tiesas procesu gadījumā 401 (k) s ir aizsargāti no kreditoriem ar federālo likumu. IRA ir mazāk labi ekranēti; tas ir atkarīgs no valsts likumiem.

2005. gada Likums par bankrotu ļaunprātīgas izmantošanas novēršanu un patērētāju aizsardzību aizsargā līdz bankrotam līdz 1, 25 miljoniem USD tradicionālajos vai Roth IRA aktīvos. Bet aizsardzība pret cita veida spriedumiem ir atšķirīga.

Ja esat pašnodarbināts, iespējams, vēlēsities pielīmēt arī veco plānu. Tas noteikti ir vismazākās pretestības ceļš. Bet paturiet prātā, ka jūsu ieguldījumu iespējas ar 401 (k) ir ierobežotākas nekā IRA, apgrūtinošas, jo varētu būt to iestatīt.

Dažas lietas, kas jāņem vērā, atstājot 401 (k) pie iepriekšējā darba devēja:

• Vairāku dažādu kontu uzskaite var kļūt apgrūtinoša. Saka Skots Raiens, Schneider Downs & Co. nodokļu inspektors Pitsburgā, Pā. “Ja jūs katrā darbā atstājat savu 401 (k), tas kļūst patiešām grūts, cenšoties izsekot tam visam. Tas ir daudz vieglāk konsolidējams vienā 401 (k) vai IRA. ”
• Jūs vairs nevarēsit dot ieguldījumu vecajā plānā un saņemt uzņēmuma spēles, kas ir viena no 401 (k) lielajām priekšrocībām, un dažos gadījumos, iespējams, vairs nevarēsit ņemt aizdevumu no plāna.
• Iespējams, ka jūs nevarēsit veikt daļējas izņemšanas, aprobežojoties ar vienreizēju naudas sadali pa ceļu.

Ņemiet vērā: ja jūsu aktīvi ir mazāki par 5000 USD, jums, iespējams, būs jāpaziņo sava plāna administratoram vai bijušajam darba devējam par nodomu palikt plānā; pretējā gadījumā viņi var automātiski sadalīt līdzekļus jums vai IRA, kas pārvērtusies par labu. Ja kontā ir mazāk nekā 1000 USD, iespējams, jums nav izvēles - daudzi 401 (k) šajā līmenī tiek automātiski izmaksāti.

Pārvietošanās uz jaunu 401 (k)

Ja jūsu jaunais darba devējs pieļauj tūlītēju pāriešanu savā 401 (k) plānā, šai kustībai ir savi punkti. Jūs, iespējams, esat pieradis pie tā, ka plāna administrators pārvalda savu naudu, kā arī par automātisku algas iemaksu disciplīnu. Katru gadu 401 (k) varat ieguldīt daudz vairāk nekā IRA.

2019. gadā darbinieki 401 (k) plānā var ieguldīt līdz 19 000 USD. Ikviens, kas vecāks par 50 gadiem, var saņemt papildu piemaksu 6 000 USD apmērā.

Vēl viens iemesls veikt šo soli: Ja plānojat turpināt strādāt pēc 70 ½ gadu vecuma, jums vajadzētu būt iespējai atlikt RMD ņemšanu uz līdzekļiem, kas ir jūsu pašreizējā darba devēja plānā par 401 (k), ieskaitot to naudu, kas paredzēta iepriekšējam kontam.

Pabalstiem jābūt līdzīgiem, kā saglabājot 401 (k) pie iepriekšējā darba devēja. Atšķirība: jūs varēsit veikt turpmākas investīcijas jaunajā plānā un saņemt uzņēmuma spēles, kamēr vien paliksit jaunajā darbā.

Tomēr galvenokārt jums jāpārliecinās, ka jūsu jaunais plāns ir lielisks. Ja ieguldījumu iespējas ir ierobežotas vai ja tām ir augsta maksa, vai arī nav uzņēmuma rezultātu, šis 401 (k), iespējams, nav labākais solis.

Ja jūsu jaunais darba devējs drīzāk ir jauns, uzņēmīgs apģērbs, tas var piedāvāt SEP IRA vai VIENKĀRŠI IRA kvalificētus darba vietu plānus, kas ir paredzēti maziem uzņēmumiem (tos ir vieglāk un lētāk pārvaldīt nekā 401 k) plānus. IRS pieļauj 401 (k) s pārsniegšanu šiem, taču var būt gaidīšanas periodi un citi apstākļi.

Jūsu 401 (k) naudas izmaksa

Izmaksu veikšana parasti ir kļūda. Pirmkārt, jums tiks uzlikti nodokļi naudai kā parastie ienākumi pēc jūsu pašreizējās nodokļu likmes. Turklāt, ja jūs vairs nestrādājat, jums jābūt 55 gadu vecumam, lai izvairītos no papildu 10% soda maksāšanas. Ja jūs joprojām strādājat, jums jāgaida, lai piekļūtu naudai bez soda līdz 59½ gadu vecumam.

Tāpēc izvairieties no šīs iespējas, izņemot patiesas ārkārtas situācijas. Ja jums pietrūkst naudas (iespējams, ka esat atlaists), izņemiet tikai to, kas jums nepieciešams, lai jūs apbērtu. Pārējo pārvietojiet uz IRA.

Nepārvērtiet darba devēju krājumus

Viens liels izņēmums visā šajā gadījumā: ja jūsu uzņēmuma (vai uzņēmuma, kas atrodas ārpus uzņēmuma) krājumā ir 401 (k), var būt jēga šo konta daļu neapmeklēt . Iemesls ir neto nerealizētais novērtējums (NUA). NUA ir starpība starp krājuma vērtību, kad tas ienāca jūsu kontā, un tā vērtību, kad jūs uzņematies sadali.

NUA jums tiek uzlikts nodoklis tikai tad, kad veicat akciju sadali un izvēlaties neatlikt NUA. Tagad, samaksājot nodokli par NUA, tā kļūst par jūsu nodokļu bāzi krājumā, tāpēc, pārdodot to tūlīt vai nākotnē, jūsu ar nodokli apliekamā peļņa ir palielinājums par šo summu. Jebkurš vērtības pieaugums virs NUA kļūst par kapitāla pieaugumu. Jūs pat varat tūlīt pārdot akcijas un saņemt attieksmi pret kapitāla pieaugumu (parasti kapitāla pieauguma prasība par vairāk nekā vienu gadu ilgu turēšanas periodu netiek piemērota, ja neatliekat nodokli NUA, kad krājumi jums tiek sadalīti).

Turpretī, ja jūs pārvietosit krājumu uz tradicionālo IRA, jūs tagad nemaksāt nodokli par NUA, bet, veicot sadales, visa akciju vērtība līdz šim plus vērtības pieaugums tiks uzskatīts par parastu ienākumu.

Kā veikt apgāšanos

Plānošanas virs 401 (k) plāna mehānika ir vienkārša. Jūs izvēlaties finanšu iestādi, piemēram, banku, brokeru pakalpojumu vai tiešsaistes investīciju platformu, lai atvērtu IRA ar. Ļaujiet savam 401 (k) plāna administratoram zināt, kur esat atvēris kontu.

Pastāv divu veidu apgāšanās: tieša un netieša. tiešā apgrozījumā nauda tiek pārskaitīta elektroniski no viena konta uz otru. Vai arī plāna administrators var jums samazināt čeku, kas veikts jūsu kontā un kuru jūs iemaksājat. Dodoties tieši (bez pārbaudes), tā ir labākā pieeja.

Netiešā apgrozījuma gadījumā līdzekļi nonāk pie jums, lai veiktu atkārtotu depozītu. Ja ņemat naudu skaidrā naudā, nevis pārskaitāt to tieši uz jauno kontu, jums ir tikai 60 dienas, lai noguldītu līdzekļus jaunā plānā. Ja nokavējat termiņu, jums tiks uzlikti nodokļi un soda naudas.

Daži cilvēki veic netiešu apgāšanos, ja viņi vēlas ņemt 60 dienu aizdevumu no sava konta.

Šī termiņa dēļ ir stingri ieteicama tieša atjaunošana. Mūsdienās daudzos gadījumos jūs varat novirzīt aktīvus tieši no viena turētājbanka uz otru, neko nepārdodot - no pilnvarnieka pie pilnvarnieka vai natūrā. Ja kāda iemesla dēļ plāna administrators nevar pārskaitīt līdzekļus tieši jūsu IRA vai jaunajā 401 (k), lieciet, lai viņu nosūtītie čeki būtu sagatavoti tā pārvaldnieka jaunā konta vārdā. Tas joprojām tiek uzskatīts par tiešu apgāšanos. Tomēr, lai būtu drošs, noteikti noguldiet līdzekļus 60 dienu laikā.

Pretējā gadījumā IRS liek jūsu iepriekšējam darba devējam ieturēt 20% no jūsu līdzekļiem, ja saņemat jums izsniegtu čeku. Paturiet prātā, ka, ja jūs ņemsit čeku, kas sagatavots jaunajam plānam, bet neizdodas to noguldīt 60 dienu laikā, jūs joprojām saņemat naudas sodu.

Lai uzzinātu vairāk par drošākajiem IRA atjaunošanas un pārsūtīšanas veidiem, IRS vietnē lejupielādējiet IRS publikācijas 575 un 590.

Grunts līnija

Kad pametat darbu, ir trīs lietas, kas jāņem vērā, izlemjot, vai apgāšanās ir jums piemērota:

1. Maksas
2. Investīciju diapazons un kvalitāte jūsu 401 (k), salīdzinot ar IRA
3. 401 (k) plāna noteikumi jūsu vecajā vai jaunajā darbā

Galvenais, kas jāatceras par visām šīm pārcelšanām, ir tas, ka katram tipam ir savi noteikumi. Pāreja parasti neveic nodokļus un nerada nodokļu sarežģījumus, ja vien jūs atrodaties vienā nodokļu kategorijā. Tas nozīmē, ka jūs pārvietojat parasto 401 (k) uz tradicionālo IRA un Roth 401 (k) uz Roth IRA.

Dodoties prom no darba, noteikti pārbaudiet savu 401 (k) bilanci un izlemiet par rīcību. Ja neatbildētu uz šo uzdevumu, jūs varētu atstāt dažādu darba devēju izsekošanas kontu pēdas vai pat nejaukas nodokļu sankcijas, ja jūsu iepriekšējais darba devējs jums vienkārši nosūtītu čeku, ka jūs savlaicīgi neieguldāt pareizi.