Aprēķiniet sodus par priekšlaicīgu izstāšanos no 401 (k)

Vispārīgi runājot, vienīgais sods, kas tiek aprēķināts par priekšlaicīgu izņemšanu no 401 (k) pensijas plāna, ir 10% papildu nodoklis, ko iekasē IRS. Šis nodoklis tiek ieviests, lai veicinātu ilgtermiņa dalību darba devēju sponsorētās pensiju uzkrājumu shēmās.

Standarta izstāšanās noteikumi

Normālos apstākļos tradicionālā vai Roth 401 (k) plāna dalībniekiem nav atļauts izņemt līdzekļus, kamēr viņi nav sasnieguši 59½ gadu vecumu vai kļūst pastāvīgi nespējīgi strādāt invaliditātes dēļ. Lai arī ir dažas šī noteikuma variācijas tiem, kuri nodala no saviem darba devējiem pēc 55 gadu vecuma vai strādā valsts sektorā, šī regula saistoša ir lielākajai daļai 401 k) dalībnieku.

Pamata soda aprēķināšana

Pieņemsim, ka ar pašreizējā darba devēja starpniecību jums ir 401 (k) plāns 25 000 USD vērtībā. Ja pēkšņi jums nepieciešama šī nauda neparedzētiem izdevumiem, nav juridiska iemesla, ka jūs nevarat vienkārši likvidēt visu kontu. Tomēr jums ir jāmaksā papildus USD 2500 nodokļu aprēķināšanas laikā par privilēģiju priekšlaicīgai piekļuvei. Tas faktiski samazina jūsu izņemšanu līdz USD 22 500.

Vesting grafiki

Lai arī vienīgais sods, ko IRS uzliek priekšlaicīgai izņemšanai, ir papildu 10% nodoklis, jums, iespējams, joprojām būs jākonstatē sava konta atlikuma daļa, ja izņemsit naudu pārāk drīz.

Termins "tiesību iegūšana" attiecas uz darbinieku īpašumtiesību pakāpi 401 (k) kontā. Ja darbiniekam ir tiesības uz 100%, tas nozīmē, ka viņam ir tiesības uz pilnu konta atlikumu. Lai arī visas darbinieku veiktās iemaksas 401 (k) punktā vienmēr tiek veiktas 100% apmērā, darba devēja veiktās iemaksas var būt atkarīgas no tiesību piešķiršanas grafika.

Piešķiršanas grafiks ir 401 (k) nosacījums, kas nosaka darba gadu skaitu, kas vajadzīgs, lai pilnībā iegūtu kontu. Daudzi darba devēji izmanto tiesību piešķiršanas grafikus, lai veicinātu darbinieku saglabāšanu, jo viņi nosaka noteiktu gadu darba stāžu, pirms darbinieki ir tiesīgi izņemt visus darba devēja ieguldītos līdzekļus.

Katram 401 (k) plānam piemērojamā piešķiršanas grafika specifiku diktē darba devējs. Daži uzņēmumi izvēlas tiesību piešķiršanas grafiku, kurā darbiniekiem ir 0% tiesību uz dažiem sākotnējiem darba gadiem, pēc kuriem viņi kļūst pilnībā ieguvēji. Pakāpeniskais piešķiršanas grafiks katram nākamajam darba gadam piešķir pakāpeniski lielākus procentus.

Kopējā soda aprēķināšana

Iepriekš minētajā piemērā pieņemsim, ka jūsu darba devēja atbalstītais 401 (k) ietver tiesību piešķiršanas grafiku, kas piešķir 10% garantiju par katru darba gadu pēc pirmā pilna gada. Ja strādājāt tikai četrus pilnus gadus, jums ir tiesības uz tikai 30% no jūsu darba devēja iemaksām.

Ja jūsu 401 (k) atlikumu veido vienādās daļās strādājošo un darba devēju līdzekļi, jums ir tiesības tikai uz 30% no jūsu darba devēja iemaksātajiem 12 500 USD jeb 3750 USD. Tas nozīmē, ja jūs izvēlaties izņemt pilnu 401 (k) atlikumu pēc četru gadu darba, jums ir tiesības izņemt tikai USD 16 250. Pēc tam IRS pieņem savu samazinājumu, kas ir vienāds ar 10% no USD 16 250 (1, 625 USD), samazinot jūsu izņemšanas faktisko neto vērtību līdz USD 14 625.

Ienākuma nodoklis

Vēl viens faktors, kas jāņem vērā, veicot priekšlaicīgu izņemšanu no 401 (k), ir ienākuma nodokļa ietekme. Iemaksas Roth 401 (k) tiek veiktas ar naudu pēc nodokļu nomaksas, tāpēc ienākuma nodoklis nav jāmaksā, kad iemaksas tiek izņemtas. Tomēr iemaksas tradicionālajos 401 (k) kontos tiek veiktas ar pirmsnodokļu dolāriem, kas nozīmē, ka visi izņemtie līdzekļi jāiekļauj jūsu bruto ienākumos gadā, kad tiek veikta sadale.

Pieņemsim, ka iepriekšējā piemērā norādītais 401 (k) ir tradicionāls konts, un jūsu ienākuma nodokļa likme gadā, kurā izņemāt līdzekļus, ir 20%. Šajā gadījumā jūsu izstāšanās ir pakļauta tiesību samazināšanai, ienākuma nodoklim un papildu soda naudai 10% apmērā. Kopējā nodokļu ietekme kļūst par 30% no USD 16 250 jeb 4875 USD.

Grunts līnija

Kā redzat no iepriekšējā piemēra, pirms iegremdēšanās 401 (k) ir jēga apsvērt visas savas iespējas. Vismaz saprotiet, ar ko jūs atkāpsities pēc tam, kad būs aprēķināts priekšlaicīgas izņemšanas sods un citi nodokļi, kas jums būs parādā.