Aizņemšanās no jūsu pensijas plāna

Kvalificētākie plāni, piemēram, 401 (k) vai 403 (b) plāns, piedāvā darbiniekiem iespēju aizņemties no saviem pensijas aktīviem un atmaksāt šo summu ar procentiem viņu pašu pensijas kontā. Lai gan vairums no mums drīzāk neņemtu naudu no mūsu pensijas plāniem līdz brīdim, kad mēs aizejam pensijā, mums dažreiz nav citas alternatīvas.

Ja atrodaties finanšu saistībās, iespējams, apsvērsit iespēju saņemt aizdevumu, lai apmierinātu tūlītējās finansiālās vajadzības. Jautājums ir šāds: vai jums vajadzētu aizņemties no pensijas plāna vai arī jāmeklē citas alternatīvas? Atbildi nosaka vairāki faktori, kurus mēs pārskatīsim. Mēs apskatīsim arī vispārīgās vadlīnijas plāna aizdevumiem.

Taustiņu izņemšana

• Lielākā daļa darba devēju sponsorēto pensijas plānu ir atļauts IRS sniegt aizdevumus dalībniekiem, bet aizņemties no IRA ir aizliegts.
• Aizdevumiem, kas ņemti no kvalificētiem plāniem, tiek noteikti ierobežojumi un īpaši atmaksas nosacījumi.
• Lai gan noteikumi ļauj plāna sponsoriem piedāvāt aizdevumus, viņi var izvēlēties neierobežot vai vairāk ierobežot aizdevuma summas un citus uzkrājumus.
• Lai izlemtu, vai aizņemšanās no jūsu pensijas plāna ir labākā izvēle, ņemiet vērā aizdevuma mērķi un tā patiesās izmaksas, piemēram, nodokļu atliktā pieauguma zaudējumu ieguldījumu atdevei.

Vai jums vajadzētu aizņemties no sava pensijas plāna?

Pirms izlemjat ņemt aizdevumu no sava konta, jums jākonsultējas ar finanšu plānotāju, kurš palīdzēs jums izlemt, vai tas ir labākais risinājums, vai arī jums labāk būtu saņemt aizdevumu no finanšu iestādes vai citiem avotiem. Šie ir daži faktori, kas būtu jāņem vērā:

Aizdevuma mērķis

Finanšu plānotājs var domāt, ka ir laba ideja izmantot kvalificēta plāna aizdevumu, lai samaksātu kredītus ar lieliem procentiem, it īpaši, ja kredīta atlikumi ir lieli un atmaksas summas ir ievērojami lielākas nekā kvalificētā plāna atmaksas summa. aizdevums. Tomēr finanšu plānotājs nevar uzskatīt, ka ir pamatoti izmantot aizdevumu, lai aizvestu jūs un draugus uz Karību jūras kruīzu vai iegādātos automašīnu sava bērna 16. dzimšanas dienai.

Patiesās aizdevuma izmaksas

Aizdevuma ņemšanas priekšrocība ir tā, ka procenti, kurus atmaksājat par kvalificēta plāna aizdevumu, tiek atmaksāti jūsu plāna kontā, nevis finanšu iestādē. Tomēr noteikti salīdziniet kvalificēta plāna aizdevuma procentu likmi ar aizdevumu no finanšu iestādes. Kura ir augstāka? Vai ir kāda būtiska atšķirība?

Negatīvie ir tas, ka aktīvi, kas tiek noņemti no jūsu konta kā aizdevums, zaudē priekšrocības, kas gūta no nodokļu atlikta ienākumu pieauguma. Arī summas, kas tiek izmantotas aizdevuma atmaksai, nāk no aktīviem pēc nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka jūs jau esat maksājuši nodokļus no šīm summām. Atšķirībā no iemaksām, kuras jūs varat veikt sava plāna 401 (k) kontā, šīm atmaksātajām summām nav atlikts nodoklis.

Tagad IRS ļauj aizņēmējiem turpināt ieguldīt savos 401 (k) plānos, taču pārbaudiet, vai jūsu pienākums ir atlikt 401 k) iemaksas uz noteiktu laiku pēc tam, kad esat saņēmis aizdevumu no plāna. Tādējādi tiktu pārtraukta arī jebkāda jūsu darba devēja atbilstība jūsu iemaksām. Ja tas ir gadījumā ar jūsu plānu 401 (k), jūs vēlēsities apsvērt šīs apturētās iespējas finansēt savu pensijas kontu sekas.

Kvalificēta plāna aizdevuma noteikumi

Noteikumi atļauj kvalificētus plānus piedāvāt aizdevumus, taču plānā šie noteikumi nav jāiekļauj. Lai noteiktu, vai kvalificēts plāns, kurā jūs piedalāties, piedāvā aizdevumus, sazinieties ar savu darba devēju vai plāna administratoru. Jūs arī vēlaties uzzināt par visiem aizdevuma ierobežojumiem.

Ja jums pie 401 (k) joprojām atrodas bijušais darba devējs, jums nav atļauts ņemt aizdevumu no šī konta.

Piemēram, dažos plānos aizdevumi tiek atļauti tikai tādiem, kurus tie definē kā grūtus apstākļus, piemēram, draudi tikt izliktiem no mājām sakarā ar nespēju samaksāt īri vai hipotēku vai nepieciešamība pēc medicīniskiem izdevumiem vai augstākās izglītības izdevumiem jūs vai ģimenes loceklis. Parasti šie plāni pieprasa pierādīt, ka esat izsmēlis dažus citus resursus. No otras puses, daži plāni ļaus jums aizņemties no plāna jebkura iemesla dēļ un, iespējams, nepieprasīs jums atklāt aizdevuma mērķi.

Jūsu darba devējam var būt īpašas veidlapas, kuras jums jāaizpilda, lai pieprasītu aizdevumu. Ja vēlaties pieprasīt kvalificēta plāna aizdevumu, sazinieties ar savu darba devēju vai plāna administratoru par dokumentācijas prasībām.

Maksimālā aizdevuma summa

Kvalificētam plānam ir jādarbina aizdevumi saskaņā ar noteikumiem, no kuriem viens ir aizdevuma summu ierobežojums. Maksimālā summa, kuru varat aizņemties no sava kvalificētā plāna, ir vai nu 50% no jūsu piešķirtā atlikuma, vai USD 50 000, atkarībā no tā, kura ir mazāka.

Izņēmumu var piemērot, ja personas kontā ir mazāk nekā 20 000 USD. Šajā scenārijā indivīdam var ļaut aizņemties no konta USD 10 000 apmērā, ja piešķirtā konta vērtība ir vismaz 10 000 USD.

Šeit ir daži piemēri, kas parāda maksimālo aizdevuma summu:

1. piemērs

Džeinas konta atlikums ABC Company 401 (k) plānā ir 90 000 USD. No šīs summas 60 000 USD ir Džeinas garantētā bilance. Džeina no plāna var aizņemties līdz USD 30 000, kas ir 50% no viņas piešķirtā atlikuma un mazāka par USD 50 000.

2. piemērs

Džimam ABC uzņēmuma 401 (k) plānā ir konta bilance 200 000 USD. Džims ir simtprocentīgs. Lai arī 50% no Džima nopelnītā atlikuma ir USD 100 000, viņš var aizņemties tikai līdz USD 50 000, kas ir aizņēmuma limits, kuru nedrīkst pārsniegt neviens darbinieks.

3. piemērs

Mērijas ABC uzņēmuma 401 (k) plānā konta bilance ir 15 000 USD. Marija ir 100% piešķirta. Marija no plāna var aizņemties līdz USD 10 000, kaut arī USD 15 000 x 50% = 7500 USD. Izņēmums tiek pieļauts, lai Marija varētu aizņemties vairāk nekā 50% no sava kontā esošā konta atlikuma, ja summa nepārsniedz 10 000 USD. Tagad šo izņēmumu atļauj visi kvalificētie plāni, tāpēc vispirms noteikti pārbaudiet. Tomēr Marijai var pieprasīt sniegt nodrošinājumu 2500 USD apmērā, kas pārsniedz 50% no viņas piešķirtā konta atlikuma.

Pensijas plāna aizdevuma atmaksa

Parasti kvalificēta plāna aizdevumi ir jāatmaksā piecu gadu laikā. Izņēmums ir gadījums, ja aizdevums tiek izmantots primārās dzīvesvietas iegādei. Ir svarīgi ņemt vērā, ka jūsu darba devējs var pieprasīt pilnīgu atmaksu, ja jūsu darba attiecības tiek pārtrauktas vai jūs izvēlaties aiziet.

2017. gada Likums par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību pagarināja aizdevuma atmaksas termiņu, atstājot darbu. Iepriekš ja jūsu nodarbinātība beidzās pirms aizdevuma atmaksas, parasti 60 dienu laikā bija jāmaksā nesamaksātā summa. Neskatoties uz 2018. gadu, nodokļu kapitālais remonts pagarināja šo termiņu līdz jūsu federālā ienākuma nodokļa deklarācijas termiņa beigām, ieskaitot iesniegšanas pagarinājumus.

Ja jūs šobrīd nespējat atmaksāt summu un ja aizdevums ir labā stāvoklī, summu var uzskatīt par sadalījumu, kas apliekams ar nodokli. Par summu jums un IRS tiks paziņots, izmantojot veidlapu 1099-R. Šī summa ir piemērota apgrozīšanai, tāpēc, ja 60 dienu laikā varat nākt klajā ar summu, jūs varat veikt iemaksu par atbilstošu pensijas plānu, tādējādi izvairoties no ienākuma nodokļa. Ņemiet vērā: ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu, jūs, iespējams, būsit parādā arī priekšlaicīgu izstāšanās sodu, ja vien jūs neizpildīsit noteiktus izņēmumus.

Kredīta atmaksas grafiks

Kvalificēta plāna aizdevumiem, tāpat kā finanšu iestāžu aizdevumiem, tiek sagatavots amortizācijas grafiks. Amortizācijas grafikā ir norādīts atmaksas grafiks un atmaksas summa, ieskaitot procentus. Noteikumi pieprasa veikt kvalificēta plāna aizdevuma atmaksu vismaz reizi ceturksnī; pretējā gadījumā aizdevumu varētu uzskatīt par pārskatāmu un ar nodokli apliekamu darījumu.

Jūsu darba devējs var pieļaut izņēmumus, dažos gadījumos ļaujot atlikt aizdevuma atmaksu. Piemēram, ja jūs atrodaties bruņotajos spēkos, jūsu atmaksu var apturēt vismaz uz to laiku, kurā strādājāt. Pēc tam aizdevuma atmaksas termiņš tiek pagarināts par periodu, kas jums bija aktīvs.

Turklāt, ja atvaļinājuma laikā no darba devēja jūsu alga tika samazināta līdz vietai, kurā jūsu alga nav pietiekama aizdevuma atmaksai, jūsu darba devējs var apturēt atmaksu līdz gadam. Atšķirībā no izņēmuma, kas paredzēts aktīviem bruņoto spēku dalībniekiem, aizdevuma atmaksas termiņš jums netiek pagarināts jūsu prombūtnes atvaļinājuma dēļ. Tā vietā jums, iespējams, būs jāpalielina grafika maksājumu summas, lai nomaksātu aizdevumu sākotnēji paredzētajā termiņā.

Aizdevumus, kas neatbilst normatīvajām prasībām, var uzskatīt par “domājamo sadali”. Piemēram, ja aizdevuma atmaksa netiek veikta vismaz reizi ceturksnī, atlikušo atlikumu uzskata par sadalījumu, kas nav derīgs atjaunošanai, kas nozīmē, ka summa tiks aplikta ar ienākuma nodokli. Ja jūs turpināt piedalīties plānā pēc domājamās sadales, jums joprojām ir jāveic aizdevuma atmaksa. Šīs summas tiek uzskatītas par bāzi (ti, pēc nodokļu nomaksas), un, sadalot tās, netiks uzlikti nodokļi.

IRA

Vispārīgi runājot, jūs nevarat ņemt aizdevumu no savas IRA, jo tas izraisītu aizliegtu darījumu, ar kuru tiek pārkāptas noteiktas Iekšējo ieņēmumu kodeksa daļas. Aizliegts darījums pensijas konta turētājam var radīt nodokļu un soda sankcijas.

Piemēram, ja jūs aizņematies no IRA jebkurā gada laikā, tiek uzskatīts, ka IRA ir veikusi sadali no 1. janvāra (tā gada pirmā diena, kurā notiek aizliegtais darījums), un jūs par to būtu jāmaksā nodoklis. . Turklāt, ja jūs esat jaunāks par 59½ gadu vecumu, summai tiks uzlikti sodi par priekšlaicīgu izplatīšanu.

Daži iebildīs, ka īstermiņa aizdevums ir atļauts, ja summa tiek pārskaitīta IRA 60 dienu laikā. Tomēr tehniski tas nav aizdevums, bet gan sadalījums un ieguldījuma atjaunošana.

Grunts līnija

Pirms aizņemties no pensijas uzkrājumiem, jums jāpārliecinās, ka tas ir labākais finanšu lēmums, ņemot vērā aizdevuma mērķi, izmaksas un tā turpmāko ietekmi. Noteikti sazinieties ar savu finanšu plānotāju, lai saņemtu palīdzību saistībā ar šo svarīgo lēmumu.