Atlikto kompensācijas plānu priekšrocības

Atliktais kompensācijas plāns ietur daļu no darbinieka algas līdz noteiktam datumam, parasti pensijai. Vienreizējā summa, kas parādā darbiniekam šāda veida plānos, tiek izmaksāta šajā datumā. Atlikto kompensācijas plānu piemēri ir pensijas, pensionēšanās plāni un darbinieku akciju opcijas.

Taustiņu izņemšana

• Kvalificētiem atliktajiem kompensācijas plāniem ir 10% soda nauda par izstāšanos, kas veikta pirms 59, 5 gadu vecuma.
• Lielākā daļa atlikto kompensācijas plānu pieļauj pirmspensijas sadali noteiktiem dzīves notikumiem, piemēram, mājas pirkšanai.
• Atliktie kompensācijas plāni var gan palielināt, gan samazināt vērtību, tāpēc uzmanīgi tos vērojiet.

Kvalificēti un nekvalificēti atlikto kompensācijas plāni

Ir svarīgi uzzināt atšķirību starp šiem diviem plānu veidiem.

Kvalificēts atliktā kompensācijas plāns atbilst Likumam par darbinieku pensionēšanās ienākumu drošību (ERISA) un ietver 401 (k) un 403 (b) plānus. Viņiem jābūt nediskriminējošiem, atvērtiem jebkuram uzņēmuma darbiniekam un visiem vienlīdzīgiem, un tiem jābūt iemaksu ierobežojumiem. Viņi ir arī drošāki, tos turot trasta kontā.

Nekvalificēts atlīdzības plāns ir rakstisks līgums starp darba devēju un darbinieku, kurā daļu no darbinieka kompensācijas uzņēmums ietur, iegulda un pēc tam piešķir darbiniekam nākotnē. Nekvalificētiem plāniem nav iemaksu ierobežojumu, un tos var mērķēt tikai uz noteiktiem darbiniekiem, piemēram, augstākajiem vadītājiem. Darba devējs var atlikto naudu turēt kā daļu no uzņēmuma līdzekļiem, kas nozīmē, ka nauda ir pakļauta riskam bankrota gadījumā.

Kvalificēta vai nekvalificēta atliktā kompensācijas plāna priekšrocības ietver nodokļu ietaupījumus, kapitāla pieauguma realizāciju un pirmspensijas sadali.

Nodokļu priekšrocības

Atliktais kompensācijas plāns samazina ienākumus gadā, kad persona ievieto naudu plānā, un ļauj šai naudai augt, ikgadējo nodokli nevērtējot par ieguldītajiem ienākumiem. Visizplatītākā atliktā atalgojuma plāna 401 (k) gadījumā iemaksas tiek atskaitītas no darbinieka algas pirms nodokļu nomaksas un tiek ierobežotas ar maksimālo ikgadējo iemaksu pirms nodokļu nomaksas - USD 19 000 no darbiniekiem no 2019. gada (plus papildu 6000 USD) piemaksa par 50 gadu vecumu un vecākiem).

Šie atliktie plāni prasa nodokļu samaksu tikai tad, kad dalībnieks faktiski saņem skaidru naudu. Kaut arī nodokļi ir jāmaksā par izņemtajiem līdzekļiem, šie plāni dod nodokļu atlikšanas priekšrocības, kas nozīmē, ka atsaukumi tiek veikti laikā, kad dalībnieki, iespējams, atrodas salīdzinoši zemākā ienākumu nodokļa kategorijā.

Tas nozīmē arī to, ka 401 (k) gadījumā dalībnieki var izņemt līdzekļus bez soda sankcijām pēc 59½ gadu vecuma, lai gan pastāv nepilnība, kas pazīstama kā IRS 55. noteikums, kas ļauj ikvienam vecumā no 55 līdz 59 ½ izņemt naudas līdzekļus bez soda sankcijām, ja viņi ir pametuši darbu, tikuši atlaisti vai atlaisti no tā. Nepilnība attiecas tikai uz 401 (k), kas jums ir uzņēmumā, no kura jūs atdalāties.

Atliktie kompensācijas plāni arī samazina kārtējā gada nodokļu slogu darbiniekiem. Kad persona veic iemaksas atliktā kompensācijas plānā, gada laikā iemaksātā summa samazina ar nodokli apliekamos ienākumus par šo gadu, tādējādi samazinot kopējos samaksātos ienākuma nodokļus. Tad, kad līdzekļi tiek izņemti, uzkrājumi tiek realizēti, izmantojot starpību starp pensijas nodokļa kategoriju un nodokļu grupu, kurā nauda nopelnīta.

Kapitāla pieaugums

Atliktā kompensācija - ja to piedāvā kā ieguldījumu kontu vai akciju opciju - ar laiku var palielināt kapitāla pieaugumu. Tā vietā, lai vienkārši saņemtu sākotnēji atlikto summu, 401 (k) un citi atliktie kompensācijas plāni var palielināt vērtību pirms aiziešanas pensijā. No otras puses, atlikto kompensācijas plānu vērtība var arī samazināties, un tie ir rūpīgi jāuzrauga.

Kamēr dalībnieki aktīvi neveic ieguldījumu pārvaldību, cilvēki kontrolē, kā tiek ieguldīti viņu atliktie kompensācijas konti, izvēloties kādu no darba devēja izvēlētajām iespējām. Tipisks plāns ietver plašu šo iespēju klāstu, sākot no konservatīvākiem stabilās vērtības fondiem un noguldījumu sertifikātiem (CD) līdz agresīvākiem obligāciju un akciju fondiem. No dažādiem fondiem ir iespējams izveidot diversificētu portfeli, izvēlēties vienkāršu mērķa datumu vai mērķa riska fondu vai paļauties uz īpašiem ieguldījumu ieteikumiem.

Pirmspensijas sadalījums

Daži atliktie kompensācijas plāni ļauj dalībniekiem plānot sadalījumus, pamatojoties uz konkrētu datumu, kas pazīstams arī kā darbības pārtraukšana. Šī pievienotā elastība ir viens no lielākajiem atliktā kompensācijas plāna ieguvumiem. Tas piedāvā nodokļu atvieglojumus, kā ietaupīt bērna izglītībai, jaunai mājai vai citiem ilgtermiņa mērķiem.

Ir iespējams laikus izņemt līdzekļus no atliktākajiem kompensācijas plāniem konkrētiem dzīves notikumiem, piemēram, jaunas mājas pirkšanai. Atkāpšanās no kvalificēta plāna, iespējams, netiek pakļauta agrīnai izstāšanās sankcijai, atkarībā no plāna un IRS noteikumiem. Ienākuma nodokļi tomēr būs jāmaksā par atsaukšanu no atliktajiem kompensācijas plāniem.

Pakalpojumu sadale var arī palīdzēt cilvēkiem daļēji mazināt risku, ka uzņēmumi nepilda saistības. Dažus atliktos kompensācijas plānus pilnībā pārvalda darba devēji, vai arī plānā ir lieli uzņēmuma akciju asignējumi. Ja cilvēkiem nav ērti atstāt atlikto kompensāciju sava darba devēja rokās, pirmspensijas sadale ļauj viņiem aizsargāt savu naudu, izņemot to no plāna, maksājot par to nodokli un ieguldot to citur.

Ņemiet vērā, ka naudu no nekvalificēta plāna nevar pārskaitīt IRA vai citā nodokļu atvieglojumu pensijas uzkrāšanas līdzeklī; naudu no kvalificēta plāna var. Pirms jebkādu atsaukšanu ekspluatācijā pārbaudiet noteikumus, kas attiecas uz jums, gan ar jūsu plāna administratoriem, gan nodokļu konsultantu.