401 (k) vecuma pensijas plāna pamati

Kopš darbības uzsākšanas 1978. gadā 401 (k) plāns ir kļuvis par populārāko darba devēju sponsorēto pensiju plāna veidu Amerikā. Miljoniem darba ņēmēju ir atkarīgi no naudas, ko viņi ir ieguldījuši šajos plānos, lai nodrošinātu viņus pensijas gados, un daudzi darba devēji 401 (k) plānu uzskata par galveno darba ieguvumu. Tikai daži citi plāni var atbilst 401 (k) relatīvajai elastībai.

Kas ir plāns 401 (k)?

401 (k) plāns ir pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj darbiniekam novirzīt daļu savas algas ilgtermiņa ieguldījumu kontā. Darba devējs var ierobežot darbinieka iemaksu līdz limitam.

Taustiņu izņemšana

• 401 (k) ir "kvalificēts" pensionēšanās plāns. Tas nozīmē, ka tai ir tiesības uz īpašiem nodokļu atvieglojumiem saskaņā ar IRS vadlīnijām.
• Jūs varat ieguldīt daļu savas algas, nepārsniedzot gada limitu.
• Jūsu darba devējs var neatbilst vai var neatbilst jūsu ieguldījuma daļai.
• Nauda tiks ieguldīta jūsu aiziešanai pensijā, parasti, izvēloties dažādus ieguldījumu fondus.
• Jūs parasti nevarat izņemt naudu bez nodokļu soda, kamēr neesat sasniedzis 59½ gadu vecumu.

Šis ir "kvalificēts" pensionēšanās plāns, kas nozīmē, ka tam ir tiesības uz īpašiem nodokļu atvieglojumiem saskaņā ar IRS vadlīnijām. Ir divi galvenie kontu veidi ar atšķirīgiem nodokļu atvieglojumiem darbiniekiem:

• Naudas pirmsnodokļu ieguldījums. Ar katru algu nauda tiek atskaitīta no bruto algas. Darbinieks nebūs parādā ienākuma nodokļus par šo naudu, kamēr tā netiks izņemta pēc aiziešanas pensijā.
• Pēcnodokļu naudas ieguldījums. Konta tips, ko sauc par Roth 401 (k) vai Roth IRA, pieprasa darbiniekam nekavējoties samaksāt ienākuma nodokli par iemaksāto naudu. Pēc aiziešanas pensijā naudu var izņemt, neiekasējot nodokļus no iemaksām vai ienākumiem no ieguldījumiem.

Ne visi darba devēji piedāvā Roth variantu.

Noteiktu pabalstu plāns

Kvalificēti plāni ir divās versijās. Tie var būt gan noteiktu iemaksu, gan noteiktu pabalstu, gan pensiju plāni. 401 (k) plāns ir noteiktu iemaksu plāns.

Tas nozīmē, ka pieejamo atlikumu kontā nosaka iemaksas plānā un ieguldījumu veikšana. Darbiniekam tajā jāveic iemaksas. Darba devējs var izvēlēties saskaņot daļu no šī ieguldījuma vai nē. Pēc aiziešanas pensijā konta atlikums pilnībā pieder darbiniekam.

Sākot ar 2019. gadu, apmēram puse darba devēju deva ieguldījumu viņu plānos ar vidēji gandrīz 3% no algas. Daudzi maksā 50 centus par katru darbinieka iemaksu dolāru, nepārsniedzot limitu. Daži piedāvā atšķirīgu ieguldījumu gadu no gada kā peļņas dalīšanas metodi.

Maksimālais, ko jūs varat atlikt ar nodokļiem 401 (k) plānā, ir USD 19 000 par 2019. gadu. Ja esat 50 gadus vecs un vecāks, varat pievienot piemaksu piemaksu USD 1000 apmērā.

Bet daudzi darba devēji nepiedāvā nevienu spēli. Un tas ir atslēga 401 (k) plāna izaugsmei kā alternatīva noteikto pabalstu plānam.

Noteiktu pabalstu plāns, kas pazīstams arī kā pensija, ir dārgs uzņēmuma piedāvājums. Konta atlikums var būt pabalstu līmeņa faktors, bet maksājumi tiek veikti uz mūžu.

401 (k) Iemaksas ierobežojumi

Maksimālais algas apmērs, ko darbinieks var atlikt līdz 401 (k) plānam, ir 201 000 USD 2019. gadā. Darbinieki no 50 gadu vecuma var veikt papildu iekasēšanas iemaksas līdz USD 1000.

Maksimālais gan darba devēja, gan darbinieka kopējais ieguldījums ir USD 56 000 2019. gadā vai USD 62 000 tiem, kas ir 50 gadus veci un vecāki.

401 (k) Investīciju iespējas

Uzņēmums, kas piedāvā 401 (k) plānu, parasti piedāvā darbiniekiem izvēlēties vairākas ieguldījumu iespējas. Iespējas parasti pārvalda finanšu pakalpojumu padomdevēju grupa, piemēram, The Vanguard Group vai Fidelity Investments.

Darbinieks var izvēlēties vienu vai vairākus fondus, kuros ieguldīt. Lielākā daļa iespēju ir kopfondi, un tie var ietvert indeksu fondus, lielkapitāla un mazkapitāla fondus, ārvalstu fondus, nekustamā īpašuma fondus un obligācijas. Tie parasti ir no agresīvas izaugsmes fondiem līdz mazāk riskantiem konservatīviem fondiem.

Naudas izņemšanas noteikumi

401 (k) plāna izplatīšanas noteikumi atšķiras no tiem, kas attiecas uz IRA. Abos gadījumos aktīvu savlaicīga izņemšana no jebkura plāna nozīmēs ienākuma nodokļa iekasēšanu un ar dažiem izņēmumiem tiks iekasēta nodokļu soda nauda 10% apmērā.

Tomēr, lai gan IRA izstāšanās neprasa paskaidrojumu, ir jāapmierina iedarbinošais notikums, lai saņemtu izmaksu no 401 (k) plāna.

Šie ir parastie izraisošie notikumi:

• Darbinieks aiziet no darba vai atstāj to citu iemeslu dēļ
• Darbinieks mirst vai ir invalīds
• Darbinieks sasniedz 59½ gadu vecumu
• Darbinieks piedzīvo grūtības, kā noteikts plānā
• Plāns tiek izbeigts

Pēcpensijas noteikumi

IRS pieprasa 401 (k) konta īpašniekam sākt tā saucamo obligāto sadalījumu 70 ½ gadu vecumā, ja vien persona joprojām nav nodarbināta.

Tas atšķiras no citiem pensionēšanās kontu veidiem. Pat ja esat nodarbināts, jums obligāti jāveic minimālais izplatījums no tradicionālās IRA (bet ne no Roth IRA).

Nauda, ​​kas izņemta no 401 (k), parasti tiek aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi.

Pārvietošanās iespēja

Daudzi pensionāri pārsūta savu 401 (k) plānu atlikumu uz tradicionālo IRA vai Roth IRA. Šī apgāšanās ļauj viņiem izvairīties no ierobežotās investīciju izvēles, kas bieži ir 401 (k) kontā.

Ja jūs nolemjat veikt apgāšanos, pārliecinieties, ka jūs to izdarījāt pareizi. Tiešā apgrozījumā nauda nonāk tieši no vecā konta uz jauno kontu, un tai nav nodokļu ietekmes. Netiešā pagarinājumā nauda vispirms tiek nosūtīta jums, un jums būs jāmaksā visi ienākuma nodokļi par atlikumu tajā nodokļu gadā.

Ja jūsu 401 (k) plānā ir darba devēju krājumi, jums ir tiesības izmantot neto nerealizētās vērtības pieauguma (NUA) noteikumu priekšrocības un saņemt ienākumu aprēķināšanu par kapitāla pieaugumu. Tas ievērojami samazinās jūsu nodokļu rēķinu.

Aizdevumi no plāna 401 (k)

Ja jūsu darba devējs to atļauj, iespējams, jūs varēsit ņemt aizdevumu no sava 401 (k) plāna. Ja šī opcija ir atļauta, līdz 50% no piešķirtā atlikuma var aizņemties līdz 50 000 USD. Aizdevums parasti jāatmaksā piecu gadu laikā. Primārajam mājas pirkumam ir atļauts ilgāks atmaksas periods.

Procentu likme, ko jūs maksājat sev, būs salīdzināma ar likmi, ko kreditēšanas iestādes piemēro par līdzīgiem aizdevumiem.

Nesamaksāts atlikums tiks uzskatīts par sadalījumu, un par to tiks uzlikti nodokļi un attiecīgi sods.

Ierobežojumi augstiem pelnītājiem

Lielākajai daļai cilvēku dolāra iemaksu ierobežojumi 401 (k) s ir pietiekami augsti, lai varētu veikt adekvātu ienākumu atlikšanas līmeni. Darbinieks, kurš 2019. gadā nopelna USD 750 000, aprēķinot maksimāli iespējamās iemaksas, var izmantot tikai pirmos 280 000 USD ienākumus.

Darba devējiem ir iespēja šiem darbiniekiem piedāvāt nekvalificētus plānus, piemēram, atliktu kompensāciju vai izpilddirektoru prēmiju plānus. (Papildinformāciju lasiet sadaļā "Jūsu 401 (k): Kāds ir ideālais ieguldījums?")