Vai dividendes tiek uzskatītas par pasīviem vai parastiem ienākumiem?

Neskatoties uz to, ka dividenžu nopelnīšanai nav nepieciešama aktīva akcionāra līdzdalība, tās neatbilst pasīvo ienākumu kritērijiem, ko izklāstījis Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS). Tomēr atkarībā no tā, cik ilgi jums piederēja jūsu akcijas, jūsu dividendes var uzskatīt par kvalificētām, un tās varētu aplikt ar nodokli kā kapitāla pieaugumu, nevis kā parastu ienākumu.

Kas ir dividendes?

Dividendes ir veids, kā sabiedrībās, kuras tirgo, pārdalīt peļņu akcionāriem kā atlīdzību par ieguldījumiem. Lai arī dividenžu izmaksa nav obligāta, daudzi uzņēmumi katru gadu izvēlas izdalīt dividendes, lai parādītu to rentabilitāti un veicinātu papildu ieguldījumus. Dividendes tiek izmaksātas skaidrā naudā vai papildus akcijās.

Pasīvie ienākumi

Pasīvos ienākumus, kā noteikts IRS, var gūt tikai īres darbība vai uzņēmējdarbība, kurā jums ir finansiālas intereses, bet jums nav aktīvas lomas. Ja jums pieder māja, kuru jūs izīrējat, visi ienākumi, ko jums maksā īrnieki, tiek uzskatīti par pasīviem ienākumiem, ieskaitot visas maksas, kuras jūs varat iekasēt. Ārpus savas saimnieka lomas vienīgais pasīvo ienākumu gūšanas veids ir bankrotēt biznesu, kurā jūs aktīvi nepiedalāties, ko parasti sauc par kluso partneri.

Tā kā dividendes neietilpst vienā no šīm divām kategorijām, tās tiek uzskatītas par parastajiem ienākumiem.

Kvalificētas dividendes

Lai arī lielāko daļu dividenžu, ko izmaksā korporācijas vai kopējie fondi, uzskata par parastajām dividendēm, dažas var uzskatīt par kvalificētām dividendēm. Šajos gadījumos ienākumiem no dividendēm tiek piemērota kapitāla pieauguma nodokļa likme, nevis jūsu ienākuma nodokļa likme.

Kvalificētas dividendes ir jāizmaksā Amerikas korporācijai vai kvalificētai ārvalstu vienībai. Turklāt jums vismaz 60 dienas 121 dienas periodā, kas beidzas 60 dienas pirms bijušās dividendes datuma, ir jābūt akcijām, par kurām tika izmaksāta dividende. Ja, piemēram, dividenžu izdošanas datums ir, piemēram, 1. decembris, jums jābūt piederējušiem akcijām vismaz 60 dienas laika posmā no 3. jūnija līdz 2. oktobrim.