Izpratne par kopfondu dividenžu nodokļiem

Daudzi cilvēki izvēlas ieguldīt dividendes nesošos kopfondos kā veidu, kā gūt regulārus ienākumus visa gada garumā. Lai gan tas var būt vienkāršs un efektīvs veids, kā palielināt jūsu regulāros ienākumus, ir svarīgi izprast dividenžu ienākumu no kopējiem fondiem ietekmi uz nodokļiem.

Kad ieguldījumu fonds maksā dividendes?

Kopfonds maksā dividenžu izmaksas, kad tā portfeļa aktīvi maksā dividendes vai procentus. Parasti dividenžu sadali rada dividendes nesošās akcijas vai procentus nesošās obligācijas. Ne visi fondi maksā dividendes. Tomēr kopfondiem katru gadu ir jāsadala visa tīrā peļņa, lai izvairītos no ienākumu nodokļa maksāšanas par šo ienākumu. Fondam, kas saņem procentus vai dividenžu ienākumus no akcijām vai obligācijām, ir jāveic vismaz viena dividenžu sadale gadā. Ja jūsu kopīgais fonds attiecīgajā gadā sadala dividendes vai kapitāla pieaugumu, šie ienākumi jums tiek uzrādīti veidlapā 1099-DIV.

Dividenžu izpratne

Dividendes ir vienkārši peļņas pārdale akcionāriem. Atšķirība starp kopfondu dividendēm un akciju dividendēm ir tā, ka kopfondu dividendes rada pamatā esošie aktīvi, savukārt akciju dividendes ir ienesīgas darbības rezultāts.

Kad atsevišķs uzņēmums gūst peļņu, tas var nolemt saglabāt šos ienākumus, ieguldīt tos atpakaļ uzņēmumā, finansējot izaugsmi vai sadalīt tos akcionāriem dividenžu veidā. Akciju tirgū konsekventa dividenžu maksāšana katru gadu tiek uzskatīta par emitenta uzņēmuma finansiālās stāvokļa pazīmi. Kopfondi ir tiešie ieguldījumi, kas nozīmē, ka visi ienākumi no dividendēm ir jāsadala akcionāriem. Tāpēc dividenžu izmaksa neliecina par konkrētā fonda veselību vai panākumiem, bet drīzāk par ieguldījumu veidiem tā portfelī.

Papildus dividendēm nesošajiem akcijām kopfondu dividendes var būt arī procentus nesošās obligācijas. Lielākā daļa obligāciju katru gadu maksā noteiktu procentu summu, ko sauc par kupona likmi. Kupons ir tikai procentuālā daļa no obligācijas nominālvērtības, un to var maksāt katru mēnesi, ceturksni, pusgadu vai katru gadu. Dividendes tiek maksātas akcionāriem atbilstoši viņu turējumam. Tādējādi fonds, kas paziņo par 50 centu dividendes par akciju, maksā USD 50 investoram, kuram pieder 100 akcijas.

Dividenžu nopelnīšana

Kopējie fondi un atsevišķi fondi, kas maksā dividendes, ir populāras investīcijas. Tomēr dividenžu nopelnīšana ir laika jautājums. Kad uzņēmums paziņo dividendes, tas paziņo arī bijušo dividenžu datumu un ieraksta datumu. Ierakstīšanas datums ir datums, kurā uzņēmums pārskata savu akcionāru sarakstu, kurš saņems dividenžu izmaksu. Tā kā akciju tirdzniecība ir novēlota, jebkāda akciju pārdošana, kas notiek mazāk nekā trīs dienas pirms ieraksta datuma, netiek reģistrēta, un akcionāru sarakstā joprojām ir ietverts pārdevēja, kas pārdod, vārds.

Datums, kas ir trīs dienas pirms ieraksta datuma, ir ex-dividenžu datums. Investors, kurš pārdod savas akcijas ex-dividendes dienā vai pēc tās, joprojām saņem dividendes, neskatoties uz to, ka līdz dividenžu izmaksas brīdim viņam vairs nepieder akcijas. Tāpat dividendes nav piemērojamas jebkuram akciju pirkumam, kas veikts pēc bijušās dividendes datuma. Tie paši noteikumi, kas attiecas uz akciju dividenžu saņemšanu, attiecas arī uz kopfondiem. Lai saņemtu samaksu, ieguldītājam jābūt akcijām fondā pirms ex-dividenžu datuma.

Parastās dividendes

Parasti dividendes, ko izmaksā akciju vai kopfonds, tiek uzskatītas par parastajiem ienākumiem, un tām piemēro jūsu parasto ienākuma nodokļa likmi. Ja jūsu kopīgais fonds bieži pērk un pārdod dividenžu akcijas, tad vairāk nekā iespējams, ka visas saņemtās dividendes tiek apliktas ar nodokli kā parastie ienākumi. Piemēram, pieņemsim, ka no sava aktīvi pārvaldītā fonda jūs saņemat USD 1000 dividenžu maksājumos. Ja atrodaties 25% ienākuma nodokļa kategorijā, nodokļu maksāšanas laikā jūs maksājat 250 USD.

Kapitāla pieauguma nodoklis

Investīciju nodokļu sloga samazināšana galvenokārt ir saistīta ar ilgtermiņa ieguvumu, nevis īstermiņa ienākumu gūšanu. Tas nozīmē investīciju turēšanu ilgā laika posmā, parasti vairāk nekā vienu gadu.

Ienākumiem no ieguldījumiem, kas tiek turēti ilgāk par gadu, tiek uzlikts kapitāla pieauguma nodoklis, kas var būt ievērojami zemāks par jūsu parasto ienākuma nodokļa līmeni. Faktiski tiem, kas ir 10 un 15% iekavās, kapitāla pieauguma nodokļa likme ir 0%. Ja jūsu gada ienākumi ir pietiekami mazi, iespējams, varēsit nopelnīt ilgtermiņa ieguldījumu ienākumu nodokli. Tiem, kuri iekavās ir no 25 līdz 35%, kapitāla pieauguma nodokļa likme ir 15%. Visvairāk nopelnījušajiem kapitāla pieauguma nodoklis ir 20%, nevis viņu parastā ienākuma nodokļa likme - 39, 6%.

Tā kā atšķirība starp šīm divām nodokļu likmēm ir tik ievērojama - līdz 20%, tad, izmantojot iepirkšanas un turēšanas stratēģiju, ir dažas ļoti reālas nodokļu priekšrocības.

Kvalificētas dividendes

Lai arī lielāko daļu dividenžu uzskata par parastajiem ienākumiem, dividendēm, kuras IRS uzskata par "kvalificētām", piemēro zemāku kapitāla pieauguma nodokli. Galvenā prasība pēc kvalificētām dividendēm ir tāda, ka dividenžu uzkrājumi ir jāuztur noteiktu laiku, ko sauc par turēšanas periodu. Runājot par kopfondu dividendēm, turēšanas periods attiecas uz laika periodu, kurā fondam ir piederējuši akcijas, nevis uz to, cik ilgi jums ir piederējušas šī fonda akcijas.

Lai kopfonda dividendes varētu uzskatīt par kvalificētām, tām ir jābūt dividenžu izmaksas rezultāts, ko veic fonda portfeļa akcijas, kas atbilst IRS noteiktajām turēšanas prasībām. Fondam ir jābūt īpašumam akcijām vismaz 60 dienas 121 dienu laikā, kas sākas 60 dienas pirms ex-dividenžu datuma. Tas var likties mulsinoši, bet būtībā tas nozīmē, ka fondam jābūt akcijām 60 dienas pirms ex-dividenžu datuma, vai arī dienu apvienojumam pirms un pēc tam jābūt vismaz 60 dienām. Šī regula ir ieviesta, lai atturētu fondus un individuālos ieguldītājus pirkt un pārdot akcijas, lai iegūtu dividendes.

Beznodokļu dividendes

Ja kopieguldījumu fonds izdod dividenžu sadali procentos, kas nopelnīti par obligācijām, tad uz šiem ienākumiem parasti attiecas jūsu parastā ienākuma nodokļa likme. Dažos gadījumos par kopfondu dividenžu maksājumiem var nebūt jāmaksā federālais ienākuma nodoklis. Tas notiek tikai tad, ja dividendes rodas no procentu maksājumiem no valdības vai pašvaldību obligācijām. Daži fondi iegulda tikai šāda veida vērtspapīros, ko bieži sauc par fondiem, kas nav apliekami ar nodokļiem.

Kamēr ienākumi no pašvaldību obligācijām netiek aplikti ar federālo ienākuma nodokli, tie joprojām var tikt aplikti ar valsts vai vietējiem ienākuma nodokļiem. Jūsu rezidences valstī emitētās obligācijas var būt trīskāršas, bez nodokļiem, tas nozīmē, ka procentu maksājumi netiek aplikti ar ienākuma nodokli. Ieguldījumi dividendes nesošos kopfondos var būt lielisks regulāru ienākumu avots. Lai pareizi sagatavotos nodokļu sezonai, ir svarīgi zināt, kuri aktīvi rada dividendes un kā atšķirīgās nodokļu likmes tiek piemērotas dažādiem ienākumu veidiem no dividendēm.