Nodokļi un kriptonauda

Bitcoin ir kriptovalūtas "vectēvs", kā arī pirmā oficiālā blockchain tehnoloģijas pielietošana. Ņemot to vērā, tā ir raksturīga graujoša tehnoloģija. Tāpat kā blockchain tehnoloģija ir izjaukusi tradicionālās virsgrāmatu tehnoloģijas, Bitcoin ir veikusi viļņus fintech un valūtas telpā, veiksmīgi uzturot decentralizētu, tomēr drošu digitālās valūtas risinājumu.

Bitcoin nav vajadzīgas centralizētas iestādes - piemēram, bankas -, lai tā būtu mugurkauls. Tā vietā kriptogrāfijas šifrēšanas sistēma darbojas kā matemātiska autoritāte, kas nepieciešama darījumu organizēšanai un pārbaudei. Bitcoin kalnrači uzdod saviem datoriem risināt atvērtā koda algoritma fragmentus, kas palīdz organizēt un pārbaudīt darījumus. Apmaiņā pret smago darbu šī matemātiskā autoritāte kompensē kalnračus Bitcoin proporcionāli viņu centieniem.

Pēc tam ogļrači var apmainīt Bitcoin pret fiat naudu, piemēram, USD, vai izmantot tos tieši preču un pakalpojumu pirkšanai.

Bitcoin un ASV valdībai ir interesantas attiecības. Starp Bitcoin preču zīmes nepastāvību un tās virspusējām asociācijām ar niecīgajām, nemaz nerunājot par satraukumu, kas ierēdņiem ir jābūt par monetārās kontroles un fiskālās politikas nodošanu tam, kas būtībā ir algoritms, un tiem, kas pārbauda darījumus (ja tas kādreiz tāds nonāktu), ir jēga, ka valdībai būtu bažas par valūtas vispārpieņemšanu.

Tomēr laika gaitā Bitcoin kā tīkla un valūtas izturība, kā arī blockchain maksājumu lietderība un rentabilitāte ir padarījusi lietu par kriptovalūtu, kas ir izrādījusies diezgan efektīva. Attiecīgi ierēdņi ir panesuši pakāpenisku, bet būtisku Bitcoin ieviešanu parastos finanšu pakalpojumos.

Pirmkārt, kriptovalūtu apmaiņas sāka savienot Bitcoin ar fiat pretvalūtām, piemēram, dolāru. Šīs platformas, piemēram, Binance un pat Coinbase, joprojām ir populāras. Par pieaugošo Bitcoin klātbūtni finansēs liecina arī Bitcoin fjūčeru līgumos, kas tiek tirgoti tādās lielās institucionālās biržās kā Čikāgas Mercantile Exchange un Čikāgas Board Options Exchange.

Ņemot vērā šo pieņemšanu un Bitcoin pakāpenisko iekļūšanu izveidotajā tirgū, ir jēga tikai tam, ka Bitcoin ir kļuvis pakļauts zināmam institucionālam spiedienam. Un tiešām, regulatori, kas vēro šo jaunāko ierakstu savā ekosistēmā, paši ir ietekmējuši arī Bitcoin.

Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) nesen paziņoja, ka pašlaik tiek nosūtīts nodokļu maksātājiem 10 000 izglītojošu vēstuļu, un, iespējams, tas ir parādā valdības nodokļus par virtuālās valūtas darījumiem. Pilnīgi iespējams, ka federālā aģentūra savu saņēmēju sarakstu ir balstījusi uz klientu datiem, kurus tā ieguvusi no kriptovalūtu maiņas Coinbase. Tie, kuri neziņo par ienākumiem pareizi, var saskarties ar sodiem, procentiem vai pat kriminālvajāšanu, brīdināja IRS.

Bitcoin un nodokļi

Lai arī sākotnēji tas tika pasludināts par anonīmu, mūsdienās Bitcoin darījumu lielākā daļa ir caurspīdīga. Valdības iepriekš ir novērojušas melnā tirgus tirdzniecības kāpumu, izmantojot Bitcoin. Apmaiņas tagad uzliek naudas atmazgāšanas novēršanas prasības Bitcoin tirgotājiem, lai izvairītos no regulatoru pievilināšanas.

Tomēr lielākās izmaiņas Bitcoin tirgotājiem ir bijuši nodokļi.

Lai gan regulatoriem, centrālajiem baņķieriem un federālajiem tiesnešiem visiem ir atšķirīgs viedoklis par to, kā klasificēt Bitcoin neatkarīgi no tā, vai tā ir valūta vai prece, šķiet, ka viņi visi vienojas, ka tas būtu jāapliek ar nodokļiem. Arī vairumā lielāko valstu kriptovalūtas tiek apliktas ar nodokli.

Tātad, ko tas nozīmē tirgotājiem?

Specifikācijas

Pirmais, kas jāzina, nav nozīmes, kamēr tas nav ieviests likumā. Vienmēr tiek spekulētas par to, kas notiks, pamatojoties uz kāda finanšu regulatora teikto, taču nevienam indivīdam nav iespējas pārdefinēt aktīvu vai vienpusēji mainīt nodokļu kodu, un kopš tā laika, kad IRS pirmo reizi pievērsās kriptovalūtām 2014. gadā, ir maz mainījies.

Amerikas Savienotajās Valstīs IRS paziņojums 2014-21 definē virtuālās valūtas kā īpašumu. Tas nozīmē, ka par jebko, kas iegādāts, izmantojot digitālo valūtu, var uzlikt nodokli kā kapitāla pieaugumu gan īstermiņā, gan ilgtermiņā atkarībā no tā, cik ilgi aktīvs tika turēts.

Piemēram, ja jūs iegādājaties tasi kafijas, izmantojot Bitcoin, kuru iegādājāties, kad tā bija USD 1000 vērtībā, jums ir arī jāņem vērā Bitcoin cena kafijas pirkšanas brīdī. Ja Bitcoin, pērkot kafiju, tirgojas ar USD 1200, jūs esat iegādājies preci dolāros ar citu aktīvu, kas tagad ir vairāk vērts dolāros, nekā tas bija agrāk. Tas nozīmē, ka Bitcoin summa, kuru iztērējāt kafijai, tiks aplikta ar nodokļiem saskaņā ar kapitāla pieauguma noteikumiem.

Kaut arī kriptovalūtas mākleriem klientiem nav jāizdod 1099 veidlapas, tirgotājiem ir paredzēts atklāt visu IRS vai maksāt par nodokļu nemaksāšanu. Ar nodokli apliekami darījumi ietver:

• Kriptovalūtas apmaiņa pret fiat naudu vai “naudas izmaksa”
• Maksājot par precēm vai pakalpojumiem, piemēram, izmantojot Bitcoin, lai nopirktu kafijas tasi
• Vienas kriptovalūtas apmaiņa pret citu kriptovalūtu
• Minētu vai dakšveidīgu kriptovalūtu saņemšana

Saskaņā ar IRS šie notikumi nav apliekami ar nodokli:

• Kriptovalūtas pirkšana ar fiat naudu
• Ziedot kriptovalūtu beznodokļu vai labdarības organizācijai, kas atbrīvota no nodokļiem
• Kriptovalūtas dāvanu izgatavošana trešajām personām
• Kriptovalūtas pārsūtīšana starp makiem

Kā noteikt, kas jums ir parādā

Nedaudz sarežģīti ir noteikt, cik lielu peļņu un cik lielu atbildību esat iekasējis nodokļos.

Skaidrā naudā no kriptonauda

Ievērojot standarta nodokļu noteikumus, veicot naudas kriptovalūtas apmaksu par fiat naudu, piemēram, dolāriem, būs jāzina to pārdotā Bitcoin bāzes cena.

Piemēram, ja jūs iegādājāties Bitcoin par 6000 USD un trīs mēnešus vēlāk to pārdevāt par 8000 USD, jūs par samaksātajiem 2000 USD maksāsit īstermiņa kapitāla pieauguma nodokli (līdzvērtīgu ienākuma nodoklim). Ja viena un tā pati tirdzniecība notika divu gadu laika posmā, tiek piemēroti ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļi, kas atbilst nodokļu likmei. Tas ir 0% tiem, kuru ienākumu līmenis ir 10–15%, 15% - 25–35%, bet 20% - augstākam.

To kriptovalūtu pārdošana, kuras ir iegūtas, nevis tās, kuras iepriekš nopirka ar fiat, ir cits stāsts. Tā kā viņi saņem dolārus apmaiņā pret ieguves rūpniecības izejvielām, kuras var raksturot tikai kā darbu (un patiesībā tas tā ir ar terminu “Darba pierādījums”), peļņa, kas gūta no kalnrūpniecības kriptovalūtu pārdošanas, tiek aplikta ar nodokli kā uzņēmējdarbības ienākumi. Var arī atskaitīt izdevumus, kas saistīti ar kalnrūpniecības darbību, piemēram, datoru aparatūru un elektrību.

Personīgie pirkumi

Tiek aprēķināti arī nodokļi par kafijas tases pirkšanu ar kriptovalūtu. Ir jāzina Bitcoin bāzes cena, kuru viņi izmantoja kafijas pirkšanai, pēc tam to atņemot par kafijas cenu.

Pašlaik nodokļu kods nodokļu maksātājiem ļauj izslēgt līdz USD 200 par darījumu ārvalstu valūtas maiņas kursa pieaugumam, ja peļņa iegūta no personīga pirkuma, piemēram, kafijas tases. To sauc par de minimis vēlēšanām. Bet nav “de minimis” klauzulas, kas atbrīvotu mazus darījumus, kas var radīt ļoti satracinātu nodokļu problēmu, ja kāds pastāvīgi tirgojas ar šifrēšanu un izmanto to arī preču un pakalpojumu pirkšanai.

Kafijas pirkšanai izmantoto monētu, to bāzes cenas un ieguvumu noteikšana un atkārtošana katram pirkumam kļūst sarežģītāka tikai tad, ja pircējs arī bieži tirgo monētas. Tāpēc ir ļoti svarīgi atcerēties, ka visa darījuma informācija ir jāsaglabā par katru digitālo maku un valūtu.

Vēl viena komplikācija ir saistīta ar faktu, ka tas darbojas tikai ar ieguvumiem. Zaudējumu deklarēšana un nodokļu atskaitījuma iegūšana ir būtiska tikai kapitāla aktīvu tirdzniecībai vai darījumiem ar peļņu. Ja kāds pērk Bitcoin par 8000 ASV dolāriem un pēc tam to izmanto, lai iegādātos džinsu pāri, kad Bitcoin ir vērts 6000 ASV dolāru, viņi nevar deklarēt šo zaudējumu savās nodokļu formās.

Apmaiņa ar kriptovalūtām

Apmainoties ar kriptovalūtām, investori tiek pakļauti arī nodokļiem. Jūs faktiski pārdodat Bitcoin, ja jūs pērkat Ethereum kopā ar to, tāpēc jums būs jāziņo par Bitcoin cenas atšķirību starp to, kad jūs to iegādājāties, un kad jūs to pavadījāt Ethereum, kā arī pierakstiet Ethereum cenu tā pirkšanas laikā. par to, kad vēlāk to pārdosit.

Daudzas apmaiņas palīdz kriptonauda tirgotājiem saglabāt visu šo informāciju organizētā veidā, piedāvājot bezmaksas visu tirdzniecības datu eksportu, ko grāmatvedis (vai rūpīgs entuziasts) var izmantot, lai noteiktu viņu nodokļu slogu. Blockchain risinājumi ir arī labi piemēroti, lai ierakstītu šos datus un izceltu attiecīgos nodokļu intereses punktus. Tādām platformām kā TrustVerse ir uz viediem līgumiem balstīti bagātības pārvaldības pakalpojumi, kas organizē digitālā identitāte un viņu aktīvi blokķēdē, lai nodrošinātu, ka nodokļu un īpašuma saistības tiek risinātas ar nemainīgu precizitāti atbilstoši aktīvu īpašniekam.

Pirmoreiz mēģinot iesniegt kriptovalūtas nodokļus, vienmēr ieteicams doties pie sertificēta grāmatveža. Lai gan varētu šķist drausmīgi risināt vairāku gadu tirdzniecības karjeru, tas ir jādara, un tas kļūst vienkāršāk, jo CPA un citi nodokļu speciālisti uzzina vairāk par kriptogrāfijas aktīviem. Pagaidām IRS ļauj cilvēkiem pierast pie jaunā darīšanas veida un ir publicējis ceļvedi par veco nodokļu deklarāciju grozīšanu, lai iekļautu kriptovalūtu. Lietpratīgi tirgotāji jau ir priekšā savām saistībām un tagad koncentrējas uz nākamā gada kriptonauda tirgu bez šī nenoteiktības mākoņa pār viņu galvām.