Kā uzskaitīt dzīvības apdrošināšanas labuma guvējus, kamēr viņiem ir uzticība

Tā kā vairums valstu dzīvības apdrošināšanas polises aizsargā no kreditoriem, vairums pircēju jautājumu rodas no neskaidrības, kas nodokļu režīma dēļ radusies saistībā ar īpašumtiesībām un saņēmēju norādījumiem. Šis ir diezgan sarežģīts jautājums, kad runa ir par ienākumiem, kas saistīti ar dzīvības apdrošināšanu, jo viņiem ir divi nodokļu jautājumi: ASV parastie ienākuma nodokļi (saņēmējam) un federālie īpašuma nodokļi (mirušā īpašuma nodokļa deklarācijā).

Uzticības īpašumtiesības uz politiku

Ja dzīvības apdrošināšanas labuma guvējs ir jūsu dzīvesbiedrs, parasti nav problēmu; aktīvi tiek aplikti ar nodokli bez vīriešu un sievu īpašuma neatkarīgi no tā, cik liela ir summa (ja laulātais ir ASV pilsonis). Tomēr, ja jūsu īpašums ir liels (vairāk nekā 2 miljoni ASV dolāru), varat apsvērt iespēju nodot īpašumtiesības uz savu dzīvības apdrošināšanas polisi neatsaucamā dzīvības apdrošināšanas uzticībā, paredzot nodokļus, kas pienākas pārdzīvojušā laulātā nāves gadījumā.

Kāpēc? Tā kā polisē ir neatsaucami uzticības fondi, ienākumi no nāves pabalsta izmaksas netiks iekļauti jūsu ar nodokli apliekamā īpašumā, kuram var uzlikt nodokļus pat 40% apmērā. Uz atsaucamiem trasta līgumiem nevar pretendēt. Ja politika ir jauna politika, nekavējoties nosauciet uzticības īpašnieku. Ja šī politika pastāv, jūs varat nodot īpašumtiesības uz trastu.

Taustiņu izņemšana

• Ja jūsu īpašums ir liels (vairāk nekā 2 miljoni ASV dolāru), jūs varat apsvērt iespēju nodot īpašumtiesības uz savu dzīvības apdrošināšanas polisi neatsaucamā dzīvības apdrošināšanas trestā.
• Tā kā polisē ir neatsaucami fondi, ienākumi no nāves pabalsta izmaksas netiks iekļauti jūsu ar nodokli apliekamajā īpašumā, kam var uzlikt nodokļus pat 40% apmērā.
• Vairumā gadījumu ir saprātīgāk nosaukt savus labuma guvējus individuāli dzīvības apdrošināšanas polisēs, salīdzinot ar trasta nosaukšanu par labuma guvēju.

Bet jums ir svarīgi zināt, ka, lai atceltu nāves gultnes nodošanu, valdība nosaka, ka nodošana jums jāpārdzīvo trīs gadus, pretējā gadījumā jūsu īpašums tik un tā tiks aplikts ar nodokļiem. Turklāt, ja polises naudas vērtība, kuru jūs iegūtu, ja iemaksātu tagad, nevis nāves gadījumā, pārsniedz USD 15 000 (no 2019. gada), pārskaitījums var iztērēt daļu no jūsu dāvanu un nekustamā īpašuma nodokļa atbrīvojumiem.

Dzīvības apdrošināšanas saņēmēji

Vairumā gadījumu ir saprātīgāk nosaukt savus labuma guvējus individuāli dzīvības apdrošināšanas polisēs, salīdzinot ar trasta nosaukšanu par labuma guvēju. Ja jūsu labuma guvējiem ir kreditora problēmas, garīgās veselības problēmas, ja viņiem nevar uzticēties ar lielām naudas summām vai viņu galvenie labuma guvēji ir nepilngadīgi vai viņiem ir problēmas ar narkotikām, vai ir citi īpaši scenāriji, labāks ceļš varētu būt uzticības nosaukšana par saņēmēju. .

Federālo nodokļu vajadzībām, ja par labuma guvēju tiek minēts laulātais, dzīvības apdrošināšanas ieņēmumi, kas saņemti apdrošinātā nāves gadījumā, parasti ir bez ienākuma un īpašuma nodokļa (ja tie tiek maksāti vienreizējā maksājumā). Trasti netiek uzskatīti par indivīdiem; tāpēc dzīvības apdrošināšanas ieņēmumi, kas tiek maksāti trastiem, parasti tiek aplikti ar nekustamā īpašuma nodokli. Arī ieņēmumi, kas maksājami trestam, var neatbilst mantojuma nodokļa atbrīvojumam, ko dažās valstīs piešķir apdrošināšanai, kas maksājama nosauktajam labuma guvējam. Šādās valstīs var būt jāmaksā lielāks nodoklis.

Padomnieka ieskats

Stīvs Kobrins, LUTCF
Stīvena H. Kobrina firma, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Vai tika izveidota uzticēšanās, lai turētos pie jūsu dzīvības apdrošināšanas polisēm? Ja jā, kāpēc gan jūs neuzticaties uzticībai politikas īpašniekam un saņēmējam? Pēc tam pilnvarotais izmaksās ieņēmumus atbilstoši jūsu vēlmēm.

Tagad koncentrēsimies uz saņēmējiem. Vai šie ir cilvēki, kuriem vēlaties saņemt dzīvības apdrošināšanas pabalstu? Ja vēlaties, lai ieņēmumi viņiem tiktu izmaksāti tieši, tad labums, ko izmaksā trests, jums nevajadzētu.

Jums jāpārdomā daži nekustamā īpašuma plānošanas pamatprincipi:

• Kam jūs vēlaties saņemt savu naudu?
• Cik jūs vēlaties, lai viņi iegūtu?
• Kādus īpašumus jūs vēlaties viņiem dot?
• Kad jūs vēlaties, lai viņi to iegūst?

Atbildes palīdzēs jums noteikt, cik daudz kontroles vēlaties īstenot, izmantojot uzticību un citus rīkus, kas var izpildīt jūsu vēlmes, kad esat prom.