Ar nodokli apliekams ienākums salīdzinājumā ar bruto ienākumu: kāda ir atšķirība?

Bruto ienākumos ietilpst visi saņemtie ienākumi, kas nav tieši atbrīvoti no nodokļiem saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu kodeksu (IRC). Ar nodokli apliekamais ienākums ir jūsu bruto ienākuma daļa, kas faktiski tiek aplikta ar nodokļiem. Lai aprēķinātu ar nodokli apliekamo ienākumu, no bruto ienākumiem tiek atskaitīti atskaitījumi.

Ar nodokli apliekams ienākums

Ar nodokli apliekams ienākums

Ar nodokli apliekamais ienākums ir nespeciālista termins, kas attiecas uz jūsu koriģēto bruto ienākumu (AGI), no kura atskaitīti visi detalizētie atskaitījumi, kurus esat tiesīgs pieprasīt, vai jūsu parastais atskaitījums. Jūsu AGI ir rezultāts tam, ka tiek veiktas noteiktas ienākumu korekcijas “virs līnijas”, piemēram, iemaksas kvalificētajā individuālajā pensijas kontā (IRA), studentu aizdevuma procenti un dažas iemaksas veselības uzkrājumu kontos.

Nodokļu maksātāji pēc tam var veikt standarta atskaitījumu par to iesniegšanas statusu vai uzskaitīt atskaitāmos izdevumus, ko viņi samaksāja gada laikā. Jums nav atļauts gan detalizēt atskaitījumus, gan pieprasīt arī standarta atskaitījumus. Rezultāts ir jūsu ar nodokli apliekamais ienākums.

Standarta atskaitījuma pieprasīšana bieži samazina indivīda ar nodokli apliekamo ienākumu vairāk nekā detalizēšana, jo Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums šos atskaitījumus faktiski divkāršoja no tā, kas bija pirms 2018. gada. Standarta atskaitījumi ir noteikti USD 12 200 vieniem nodokļu maksātājiem, sākot ar 2019. gadu, USD 24 400 precētiem nodokļu maksātājiem, kas iesniedz dokumentus. kopīgi, un 18 350 USD tiem, kas pretendē uz mājsaimniecības vadītāju.

Nodokļu maksātājam būtu vajadzīgas ievērojami lielas medicīniskās izmaksas, labdarības iemaksas, hipotēkas procenti un citi kvalificēti detalizēti atskaitījumi, lai pārsniegtu šīs standarta atskaitījumu summas.

Bruto ienākumi

Bruto ienākumi ir sākuma punkts, no kura Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) aprēķina indivīda nodokļu saistības. Tie ir visi jūsu ienākumi no visiem avotiem, pirms tiek izdarīti pieļaujamie atskaitījumi. Tas ietver gan nopelnītos ienākumus no algas, algas, padomiem un pašnodarbinātības, gan nenopelnītos ienākumus, piemēram, dividendes un procentus, kas nopelnīti par ieguldījumiem, autoratlīdzību un azartspēļu laimestu.

Daži cilvēki jauc savus bruto ienākumus ar algām, un algu izpeļņa bieži veido lielāko daļu no indivīda bruto ienākumiem.

Bruto ienākumos tomēr var iekļaut daudz vairāk - būtībā jebko, ko IRS nav tieši norādījis kā atbrīvotu no nodokļiem. Ar nodokli neapliekamajos ienākumos ietilpst maksājumi par uzturlīdzekļiem bērniem, lielākā daļa alimentu maksājumu, kas saņemti pēc 2018. gada 31. decembra, kompensācijas par fiziskiem ievainojumiem, veterānu pabalsti, labklājība, darba ņēmēju kompensācija un papildu ienākumi par drošību. Šie ienākumu avoti netiek iekļauti jūsu bruto ienākumos, jo tie nav apliekami ar nodokļiem.

Bruto ienākumu aprēķinā tiek iekļauti daži izņemumi no pensionēšanās kontiem, piemēram, nepieciešamie minimālie maksājumi (RMD), kā arī ienākumi no invaliditātes apdrošināšanas.

Uzņēmējdarbības bruto ienākumi nav tādi paši kā pašnodarbinātu personu, uzņēmumu īpašnieku un uzņēmumu bruto ienākumi. Drīzāk tie ir kopējie ieņēmumi, kas gūti no uzņēmējdarbības, atskaitot pieļaujamos uzņēmējdarbības izdevumus, citiem vārdiem sakot, bruto peļņa. Bruto ienākumus uzņēmumu īpašniekiem sauc par neto uzņēmējdarbības ienākumiem.

Apliekamā ienākuma un bruto ienākuma piemērs

Džo nodokļu maksātājs no sava darba nopelna USD 50 000 gadā, un viņam ir papildus USD 10 000 nopelnīto ienākumu no ieguldījumiem. Viņa bruto ienākumi ir 60 000 USD.

Džo pieprasīja iepriekšēju ienākumu korekciju 3000 ASV dolāru apmērā no iemaksām, kuras viņš veica kvalifikācijas pensiju kontā. Pēc tam viņš pieprasīja USD 12 200 standarta atskaitījumu par viņa vienotās pieteikuma statusu. Viņa ar nodokli apliekamais ienākums ir 44 800 USD. Kamēr viņam bija 60 000 USD kopējie ienākumi, viņš maksās nodokļus tikai par šo summu.

Taustiņu izņemšana

• Bruto ienākumi ir visi ienākumi no visiem avotiem, kas nav īpaši atbrīvoti no nodokļiem saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu kodeksu.
• Ar nodokli apliekamais ienākums sākas ar bruto ienākumiem, pēc tam tiek atskaitīti atsevišķi pieļaujamie atskaitījumi, lai iegūtu ienākumu summu, par kuru jūs faktiski apliekat nodokli.
• Nodokļu iekavās un robežlikmēs tiek aprēķināti nodokļi, nevis bruto ienākumi.