Nodokļu priekšrocības, ja jums ir laulātais

Ja esat precējies un iesniedzat kopēju nodokļu deklarāciju, jūsu federālā nodokļu likme var būt zemāka nekā neprecētam indivīdam. Faktiski daudzās ASV nodokļu likumu jomās ir rakstīts, lai precētiem pāriem nodrošinātu lielākas priekšrocības nekā tās, ko saņem citi indivīdi. Tas pats attiecas uz pensionēšanās plāniem, kas piedāvā vairākas priekšrocības tiem, kas ir sasaistījuši mezglu. Šajā rakstā mēs izceļam dažus no unikālajiem ieguvumiem, kas pieejami precētiem pāriem.

Jūsu laulātā ienākumu izmantošana IRA finansēšanai

Viena no atbilstības prasībām, lai veiktu iemaksu IRA, ir tāda, ka jums ir jābūt ar nodokli apliekamai kompensācijai. Tomēr izņēmums ir precēts indivīds, kurš iesniedz kopēju nodokļu deklarāciju, ja viņa vai viņas dzīvesbiedram ir ar nodokli apliekama kompensācija. Šim nolūkam laulātajam, kuram ir ar nodokli apliekama kompensācija, ir atļauts veikt laulāto IRA iemaksas tā laulātā IRA, kuram nav ar nodokli apliekamas kompensācijas, ko parasti sauc par nestrādājošu laulāto.

Jūsu laulātā pensijas pabalstu pārmantošana

Norēķinu konta īpašnieks parasti var norīkot jebkuru pusi par sava pensijas konta saņēmēju. Tomēr dažos gadījumos, ja konta īpašnieks ir precējies, viņu laulātajam ir jāpiekrīt iecelšanai, ja laulātais nav vienīgais primārais pensijas konta saņēmējs. Tas nodrošina, ka jūsu laulātais neieceļ kādu citu, lai bez jūsu atļaujas saņemtu nāves pabalstu no viņu aiziešanas pensijas kontiem.

Kvalificēti plāni

Ja jūsu laulātajam ir aktīvi kvalificēta plāna kontā, viņiem ir jānorāda jūs par vienīgo primāro labuma guvēju. Plāna administratori parasti nepieņem saņēmēju norīkošanu, ja vien laulātais ir vienīgais primārais saņēmējs vai nepiekrīt alternatīvam norīkojumam, un piekrišanai ir jābūt lieciniekam notāram vai plāna pārstāvim.

IRA kopienas / ģimenes īpašuma valsts iedzīvotāju rezidentiem

Ja IRA īpašnieks dzīvo kopienas vai ģimenes stāvokļa stāvoklī, parasti ir nepieciešama laulāto piekrišana, ja IRA īpašnieks kā galveno IRA labuma guvēju norāda kādu no pusēm, kas nav viņa laulātais. Kopienas īpašuma štati ir Aļaska (iedzīvotāji var nolemt, lai viņu īpašumi tiek uzskatīti par tādiem), Arizona, Kalifornija, Aidaho, Luiziāna, Nevada, Jaunā Meksika, Teksasa, Vašingtona un Viskonsina.

Piezīmes

• Kopienas īpašumu parasti definē kā īpašumu, kas iegūts laulības laikā.
• Ja jūs dzīvojat kopienas īpašuma stāvoklī un plānojat apprecēties un nevēlaties norādīt jauno dzīvesbiedru par jūsu pirmslaulības IRA labuma guvēju, iespējams, vēlēsities savus pirmslaulības un pēclaulības IRA aktīvus turēt atsevišķi.
• Iedzimtas IRA parasti netiek definētas kā kopienas īpašums, un, lai kā galveno saņēmēju norādītu kādu citu, nevis jūsu dzīvesbiedru, var nebūt nepieciešama laulātā piekrišana.

Ja jums jāzina, vai kāds no šajās piezīmēs minētajiem noteikumiem attiecas uz jūsu valsti, sazinieties ar vietējo nodokļu advokātu.

Izplatīšanas novēršana bez laulāto piekrišanas

Diezgan bieži pensijas plāna dalībnieki iztērē savus pensijas līdzekļus bez laulāto zināšanām. Tā var būt postoša atklāsme laulātajam, kurš rēķinājās ar šiem līdzekļiem, lai finansētu pāra pensijas gadus. Ja aktīvi ir noteikta pabalsta, mērķa pabalsta vai naudas pirkšanas pensiju plānā, maz ticams, ka šie aktīvi tiks iztērēti bez laulātā ziņas, jo parasti tiek prasīts tos sadalīt kvalificēta kopīga un apgādnieka zaudējuma veidā. mūža rente (QJSA), ja vien dalībnieks un laulātais rakstiski nepiekrīt saņemt sadales citā formā.

Izņēmumi attiecas uz aktīviem, kurus nepieciešams sadalīt no plāna, ieskaitot papildu iemaksas, nepieciešamās minimālās sadales un summas, kuras var iekasēt bez dalībnieka piekrišanas. Vairumā gadījumu summas var izmaksāt bez dalībnieka piekrišanas, ja viņa vai viņas uzkrātais atlikums saskaņā ar plānu ir USD 5000 vai mazāks.

Lai gan QJSA noteikumi vienmēr attiecas uz visiem noteiktu pabalstu, mērķa pabalstu un naudas pirkšanas pensiju plāniem, tas neattiecas uz peļņas sadali un 401 (k) plāniem. Tā vietā QJSA noteikumi attiecas uz šiem plāniem tikai tad, ja plāns ir paredzēts, lai iekļautu šīs iespējas. Daži peļņas sadales un 401 (k) plāna dokumenti, piemēram, prototipi, ir izstrādāti tā, lai darba devēji varētu izvēlēties, vai viņi vēlas, lai uz šo plānu attiektos QJSA noteikumi.

Izturēšanās pret mantotiem aktīviem kā pret savējiem

Ja jūs mantojat pensijas plāna aktīvus, jūsu aktīvu sadales iespējas parasti ir šādas:

Ja aiziešanas konta īpašnieks nomirst pirms noteiktā sākuma datuma (UBD):

• Sadaliet aktīvus paredzamajā dzīves laikā. (Piezīme: ja izņemšanas kontam ir vairāki saņēmēji, tiek izmantots vecākā saņēmēja dzīves ilgums, ja vien aktīvi nav sadalīti atsevišķos kontos līdz 31. decembrim gadā, kas seko gadam, kurā īpašnieks nomirst. Ja sadalīšana notiek līdz tam katrs saņēmējs var izmantot savu dzīves ilgumu.) Izplatīšana jāsāk līdz tā gada 31. decembrim, kas seko gadam, kurā mirst pensijas konta īpašnieks.
• Sadaliet aktīvus, pamatojoties uz piecu gadu noteikumu.
• Paātriniet sadali jebkuram no iepriekšminētajiem, līdz tiek sadalīts viss atlikums vienreizējā maksājumā.

Ja aiziešanas konta īpašnieks mirst UBR laikā vai pēc tā:

• Sadaliet aktīvus paredzamajā dzīvesvietā vai mirušā dzīves ilgumā atkarībā no tā, kurš ir ilgāks.
• Paātriniet sadali līdz visa atlikuma sadalīšanai vienreizējā maksājumā.

Ja esat mirušā pensijas konta īpašnieka laulātais, jums ir pieejamas iepriekš izskaidrotās iespējas, taču jums ir arī šādas iespējas:

Ja aiziešanas konta īpašnieks nomirst pirms UBD:

• Ja jūs izvēlaties aktīvus sadalīt pa dzīves ilgumu, jums nav jāsāk sadalīšana līdz gadam, kad mirušais būtu sasniedzis 70½ gadu vecumu, ja viņš vai viņa būtu dzīvojis.
• Jūs varat pārskaitīt summu uz savu IRA vai citu piemērotu pensijas plānu, un jums nav jāsāk maksājumi, līdz sasniedzat 70 ½ gadu vecumu. Šajā gadījumā sadalījums balstās uz vienotu dzīves tabulu, kurā tiek pieņemts, ka jums ir pabalsta saņēmējs ne vairāk kā 10 gadus jūsu jaunākais, vai kopīgā dzīves ilguma tabula, ja jūs apprecējaties ar personu, kas ir vairāk nekā 10 gadus jaunāka, nekā jūs esat. (Šīs dzīves ilguma tabulas varat atrast IRS publikācijā 590.)

Ja aiziešanas konta īpašnieks mirst UBR laikā vai pēc tā:

• Jūs varat pārskaitīt summu uz savu IRA vai citu piemērotu pensijas plānu, un jums nav jāsāk maksājumi, līdz sasniedzat 70 ½ gadu vecumu. Līdzīgi kā iepriekš, jūs varētu izmantot vienotu vai kopēju tabulu, lai aprēķinātu RMD summas.

Grunts līnija

Lielākā daļa no šajā rakstā apskatītajiem pabalstiem ir domāti laulāto aizsardzībai, ieskaitot tos, kuriem nav regulāra darba, bet kuri sniedz cita veida ģimenes atbalstu, kamēr otrs laulātais strādā ienākumus radošā darbā. Ja jūs nedarbojat algotu darbu un vēlaties finansēt savu IRA, apsveriet iespēju izmantot jūsu laulātā ienākumus kā apliekamo kompensāciju. Turklāt, ja esat kvalificēts plāna dalībnieks vai IRA īpašnieks, sazinieties ar plāna administratoru, lai noteiktu, vai jums jāsaņem sava laulātā piekrišana sadalījumiem un aizdevumiem. Noskaidrojiet arī pie sava IRA aizbildņa, lai noskaidrotu, vai jums ir nepieciešama jūsu laulātā piekrišana, ja jūs nolemjat kādu citu norādīt kā galveno IRA saņēmēju.