Studentu aizdevuma procentu atskaitīšana - kā to iegūt
Studentu aizdevuma procentu atskaitīšana ir federālā ienākuma nodokļa atskaitījums, kas ļauj no jūsu apliekamajiem ienākumiem atņemt procentus, ko maksājāt par kvalificētiem studentu aizdevumiem līdz USD 2500. Tas ir viens no vairākiem nodokļu atvieglojumiem, kas pieejami studentiem un viņu vecākiem, lai palīdzētu maksāt par augstāko izglītību.
Taustiņu izņemšana
- Studentu aizdevuma procentu atskaitīšana ļauj jums atskaitīt līdz 2500 USD no procentiem, ko maksājāt par aizdevumu augstākajai izglītībai.
- Lai saņemtu ienākumus, jūsu ienākumiem jābūt noteiktiem ierobežojumiem.
- Lai pieprasītu šo atskaitījumu, jums nav jānorāda atskaitījumi, iesniedzot ienākuma nodokļus.
Kā darbojas studentu aizdevuma procentu atskaitīšana
Tāpat kā citi atskaitījumu veidi, arī studentu aizdevuma procentu atskaitīšana samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu. Piemēram, ja jūs atrodaties 22% nodokļu kategorijā un pieprasāt atskaitījumu 2500 USD apmērā, jūsu atskaitījums samazinātu nodokļus, ko esat parādā, vai palielinātu saņemto nodokļu atmaksu, par 550 USD.
Atšķirībā no vairuma citu veidu atskaitījumiem, studentu aizdevuma procentu atskaitīšana tiek pieprasīta kā ienākumu korekcija IRS 1040. veidlapā. Lai to pieprasītu, atskaitījumi nav jāiekļauj A sarakstā.
Lai varētu saņemt atskaitījumu, studentu aizdevumam jābūt izņemtam nodokļu maksātājam, viņa laulātajam vai viņu apgādājamajam. Ja students ir juridiski atbildīgais aizņēmējs, vecāks, kurš palīdz atmaksāt, nevar pieprasīt atskaitījumu.
Aizdevums ir jāizņem arī akadēmiskajā periodā, kurā students ir uzņemts vismaz uz pusslodzi programmā, kuras rezultātā tiek iegūts grāds, sertifikāts vai cits atzīts akreditācijas dokuments. Tas jāizmanto kvalificētiem augstākās izglītības izdevumiem, kas ietver mācību maksu, maksu, mācību grāmatas, piederumus un kursa darbam nepieciešamo aprīkojumu. Istaba un pansija, studentu veselības maksa, apdrošināšana un transportēšana netiek ieskaitīti kvalificētos mācību izdevumos studentu aizdevuma procentu atskaitīšanai.
Turklāt aizdevums jāizmanto “saprātīgā laika posmā” pirms vai pēc tā izņemšanas. Aizdevuma ieņēmumi jāizmaksā 90 dienu laikā pirms akadēmiskā perioda sākuma vai 90 dienu laikā pēc tā beigām.
Skolai, kurā students tiek uzņemts, jābūt arī iestādei, kas ir tiesīga to saņemt. Saskaņā ar IRS noteikumiem tas ietver visas akreditētās valsts, bezpeļņas un privātā sektora bezpeļņas iestādes, kas piedalās studentu palīdzības programmās, kuras pārvalda ASV Izglītības ministrija. Departaments savā vietnē publicē atbilstošo institūciju sarakstu.
Studentu aizdevuma procentu atskaitīšana nav vienīgais nodokļu atvieglojums, kas pieejams studentiem un vecākiem. Augstākajai izglītībai ir arī federālās nodokļu atlaides.
Cik daudz jūs varat atskaitīt?
Kā minēts, jūs šobrīd varat atskaitīt līdz 2500 USD no procentiem, ko maksājāt par piemērotu studentu aizdevumu. Ja jūs samaksājāt mazāk par šo summu, jūsu atskaitījums tiek ierobežots neatkarīgi no tā, cik maksājāt. Ja par gadu esat samaksājis vairāk nekā USD 600, jums no aizdevējas iestādes jāsaņem veidlapa 1098-E.
Studentu aizdevuma procentu atskaitījumu var arī samazināt vai pilnībā atcelt, atkarībā no nodokļu maksātāja ienākumiem. Nodokļu maksātājiem, kas iesniedz vienu personu, ir tiesības uz pilnīgu atskaitījumu, ja viņu mainītais koriģētais bruto ienākums (MAGI) ir USD 65 000 vai mazāks, un daļēju atskaitījumu, ja viņu MAGI pārsniedz 65 000 USD, bet ir mazāks par USD 80 000. Virs USD 80 000 viņi nevar pieprasīt atskaitījumu.
Precētiem nodokļu maksātājiem, kas iesniedz kopīgu pieteikumu, limiti ir USD 135 000 par pilnu atskaitījumu un no $ 135 000 līdz 165 000 USD par daļēju atskaitījumu. Tie nav lielāki par USD 165 000.
Studentu aizdevuma procentu atskaitīšanas piemērs
Piemēram, pieņemsim, ka jūs esat viens nodokļu maksātājs ar koriģētiem koriģētajiem bruto ienākumiem USD 72 000 apmērā, kurš maksāja USD 900 procentus par studenta aizdevumu. Tā kā esat nopelnījis pārāk daudz, lai varētu saņemt pilnīgu atskaitījumu, jums jāaprēķina savs daļējais atskaitījums. Aprēķina pirmā daļa būtu šāda:
420 ASV dolāri norāda, cik liela daļa no jūsu procentiem USD 900 ir aizliegta. Tātad kā pēdējo soli jūs atņemsit 420 USD no 900 USD, lai iegūtu pieļaujamo 480 USD atskaitījumu.
IRS publikācijā 970 “Nodokļu priekšrocības izglītībai” ir iekļauta darblapa, kuru varat izmantot, lai aprēķinātu mainītos koriģētos bruto ienākumus un studentu aizdevumu procentu atskaitījumus.
Citas nodokļu atlaides augstāka līmeņa studentiem
Papildus studentu aizdevuma procentu atskaitījumiem studentiem un viņu vecākiem var būt tiesības uz citiem nodokļu atvieglojumiem. Tie ietver American Opportunity Tax Credit un Mūžizglītības kredītu. Nodokļa kredīts ir vēl vērtīgāks nekā atskaitījums, jo no tā, ka esat parādā, atņem dolāru par dolāru, nevis vienkārši samazina ar nodokli apliekamo ienākumu. Jūs varat arī izbaudīt nodokļu priekšrocības, piedaloties 529 plānā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.