Vai jums vajadzētu dot savu ieguldījumu nesadalāmā IRA?

Vai ir jēga finansēt neatdalāmu individuālo aiziešanas kontu (IRA)? Daudzi cilvēki, kuri nav tiesīgi pilnībā finansēt atskaitāmu IRA un / vai Roth IRA, bieži aizmirst šo vieglo iespēju izņemt papildu dolārus pensijai, kur viņi var augt bez nodokļiem. Un atšķirībā no 401 (k) vai cita algas atlikšanas plāna, jūs varat veikt iemaksas līdz 15. aprīļa nodokļu iesniegšanas termiņam.

Taustiņu izņemšana

• Neizslēdzamām IRA trūkst daudzu no tradicionālās IRA vai Roth IRA priekšrocībām, taču tās noder, ja vēlaties pensionēties vairāk, nekā atļauj pašreizējie ierobežojumi.
• Neatskaitāmām iemaksām ir savi atbilstības noteikumi un iemaksu ierobežojumi, kas jāievēro.
• Krājējiem ir arī jāseko līdzi savām iemaksām neatskaitāmajos plānos, lai pēc pensijas izņemšanas viņiem varētu uzlikt attiecīgus nodokļus.

Neizslēdzami IRA

Atšķirībā no tradicionālās IRA, kas ir atskaitāma no nodokļiem, neatskaitāmas IRA iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nedod tūlītējus nodokļu ieguvumus. Konkrētajā taksācijas gadā, kamēr jums vai jūsu dzīvesbiedram ir pietiekami daudz nopelnītu vai pašnodarbinātas personas ienākumu, jūs katrs varat dot ieguldījumu IRA. 2019. gadā limits ir 6000 USD, ar papildu piemaksu USD 1000, ja esat vecāks par 50 gadiem. Jūs varat turpināt veikt iemaksas līdz gadam, kurā sasniedzis 70 ½ gadu vecumu, kad jāsākas minimālajam sadalījumam (RMD).

Iemaksas var sadalīt dažāda veida IRA. Piemēram, jūs varētu veikt papildinājumus nodokļu atskaitāmā, neatskaitāmajā un / vai Roth IRA attiecīgajā taksācijas gadā, ja vien apvienotās iemaksas nepārsniedz limitu. Un atšķirībā no Roth IRA, atskaitāmas un neatskaitāmas IRA iemaksas var tikt apvienotas tajā pašā kontā.

Neizmaksājamas iemaksas IRA nenodrošina tūlītēju nodokļu atvieglojumu, jo tās tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas.

Atbilstība

Jūsu spēja finansēt dažāda veida IRA ir pakļauta ierobežojumiem, pamatojoties uz jūsu ienākumiem, nodokļu deklarēšanas statusu un tiesībām piedalīties darba devēja sponsorētā pensijas plānā, pat ja konkrētajā nodokļu gadā plāna iemaksas nav veiktas. Ja jums un jūsu dzīvesbiedram nav darba devēja plāna darbā, atskaitāmās IRA pilnīgai finansēšanai nav ierobežojumu. Tomēr, ja jūs vai jūsu dzīvesbiedrs ir tiesīgs piedalīties darba devēja sponsorētā plānā, 2019. gadā tiek piemēroti šādi ierobežojumi:

• Atskaitāmai IRA iesniegšana kā vientuļa vai mājsaimniecības locekļu atbilstības līmeņa iesniegšanas fāze no USD 64 000 līdz USD 74 000 no koriģētā koriģētā bruto ienākuma (MAGI) 2019. gadā. Laulātiem laulības pieteikumiem kopīga pārtraukšana ir no $ 103 000 līdz USD 123 000 no MAGI, bet precētiem - vienas personas iesniegšanai. Pabeigšana ir 10 000 USD no MAGI.
• Attiecībā uz Roth IRA iesniegšana par vienu vai vienu mājsaimniecību vadītāju atbilstības pakāpi maksā no $ 122 000 līdz USD 137 000 no MAGI. Ja precēta laulība tiek iesniegta kopīgi, atkāpšanās ir no USD 193 000 līdz USD 203 000 no MAGI, bet precētām pieteikuma iesniegšanas vienreizējām izmaksām - no MAGI 10 000 USD.

Lai palīdzētu noteikt jūsu piemērotību, IRS 1040. veidlapas instrukcijās ir IRA atskaitīšanas darblapa.

Sadalījumi

Par katru gadu, kurā jūs veicat iemaksu nesadalāmā IRA, savā federālajā nodokļu deklarācijā jāiekļauj IRS 8606 forma. Šī forma dokumentē jūsu pēcnodokļu iemaksu, kas ir svarīgi, kad sākat veikt sadali.

Vecumā no 59 ½ līdz 70 ½ jūs varat bez soda izņemt jebkuru summu no IRA, bet jums tas nav jādara. Kad esat sasniedzis 70 ½ gadu vecumu, IRS prasa, lai jūs apkopotu visu jūsu atskaitāmo un neatskaitāmo IRA vērtību un sāktu veikt sadali no tradicionālajām (bet ne Roth) IRA. Ja esat veicis neatskaitāmas iemaksas, tad visos sadalījumos ir gan ar nodokli apliekama, gan neapliekama daļa. Neapliekamās daļas pamatā ir jūsu kumulatīvās iemaksas pēc nodokļu nomaksas, un apliekamā daļa ir balstīta uz naudu, ko šīs iemaksas nopelnījušas laika gaitā. Piemēram, gadu gaitā jūs ieguldījāt USD 50 000 nesadalāmā IRA, un līdz 70½ gadu vecumam konts pieauga līdz 75 000 USD. Aptuveni 33% (25 000 USD) no konta vērtības būtu vērtības pieaugums un ar nodokli apliekami.

Faktisko jūsu RMD summu nosaka IRS tabula, pamatojoties uz jūsu vecumu. Jūsu IRA turētājbanka var jums nosūtīt paziņojumu par to, cik daudz jums ir jāizņem, taču šo darbu vislabāk var veikt nodokļu konsultants, kurš var arī palīdzēt jums noskaidrot, cik liela daļa no jūsu RMD ir apliekams ar nodokli, ja tajā ir ietvertas neatskaitāmas iemaksas. Ir svarīgi arī saglabāt savu ieguldījumu uzskaiti, kā norādīts turpmāk.

Aprēķins, lai noteiktu ar nodokli apliekamo un neapliekamo koeficientu, ir jāpārrēķina katru gadu, un tā pamatā ir visu jūsu IRA kontu 31. decembra vērtība. Investoriem, kuriem ir vairāk nekā viens IRA konts, sadalījumu var veikt no katra konta vai tikai no viena konta.

Dokumentācija

Viens no negatīvo IRA negatīvajiem punktiem ir uzskaite. Jūsu pienākums ir sekot līdzi un pieprasīt jebkādas neatmaksājamas iemaksas. IRS iesaka saglabāt jūsu veidlapas 1040 un 8606, kā arī 5498 veidlapu, kuru katru gadu saņemat no IRA turētāja, lai dokumentētu jūsu iemaksas un sadalījumus. Tas ir svarīgi, jo IRA īpašnieka nāves gadījumā netiek zaudēta izmaksu bāze un tā tiek nodota laulātajam vai saņēmējam.

Grunts līnija

Gada iemaksas nenodalāmā IRA ir ierobežotas, taču laika gaitā tās patiešām var saskaitīt. Piemēram, ja jūs ieguldījāt 6500 USD gadā 10 gadu vecumā, sākot no 50 gadu vecuma, un pēc tam aizejat pensijā 60 gadu vecumā, pieņemot 6% atdeves likmi, jūsu iemaksas varētu pieaugt līdz vairāk nekā USD 150 000 līdz 70 gadu vecumam. Un, kad jūs sākat veikt sadali, apmēram 44% būtu jūsu ieguldījuma neapliekama summa.