Vai mana IRA ir aizsargāta bankrota gadījumā?

Visu veidu individuālie pensionēšanās konti jeb IRA, kas atzīti saskaņā ar federālo nodokļu kodeksu, bankrota laikā bauda būtisku aizsardzību no kreditoriem. IRA aizsardzību likumā parakstīja prezidents Džordžs Bušs saskaņā ar 2005. gada Likumu par bankrotu novēršanu un patērētāju aizsardzību jeb BAPCPA.

Aizsardzība saskaņā ar šo likumu ir atšķirīga, atkarībā no IRA veida. Tradicionālās IRA un Roth IRA pašlaik tiek aizsargātas ar vērtību, kas pārsniedz USD 1 miljonu. SEP IRA, VIENKĀRŠI IRA un lielākā daļa IRA, kas pāriet uz nākamo IRA, ir pilnībā aizsargāti no kreditoriem bankrota gadījumā neatkarīgi no dolāra vērtības.

Taustiņu izņemšana

• 2005. gada Likums par bankrotu ļaunprātīgas izmantošanas novēršanu un patērētāju aizsardzību nodrošina IRA federālu aizsardzību pret bankrotu.
• Tradicionālie un Roth IRA pašlaik tiek aizsargāti ar kopējo vērtību USD 1, 362, 800, un inflācijas korekcijas tiek veiktas ik pēc trim gadiem (nākamās korekcijas ir 2022. gadā).
• SEP un VIENKĀRŠI IRA, līdzīgi kā darba devēju atbalstīti 401 (k) s, peļņas sadales plāni un pensijas, ir pilnībā aizsargāti bankrota gadījumā.
• Pareizi izpildīta IRA, kas nāk no kvalificēta pensijas plāna, ir pilnībā aizsargāta arī no kreditoriem.

Bankrota ļaunprātīgas izmantošanas novēršanas un patērētāju aizsardzības likums

Kamēr federālie likumi par bankrotu jau sen aizsargā 401 (k) plānus, pensijas un līdzīgus darba devēju sponsorētus, kvalificētus pensionēšanās plānus, IRA tika pakļauti federālai aizsardzībai tikai ar BAPCPA pieņemšanu. Starp plaša spektra bankrotu reformām, ieskaitot paaugstinātas prasības bankrota pieteikšanai saskaņā ar 7. nodaļu, BAPCPA ieviesa pirmās skaidras federālās aizsardzības pret bankrotu aktīviem, kas atrodas IRA.

Pirms BAPCPA IRA aizsardzības tika noteiktas valsts līmenī vai vispār nebija noteiktas. Pēc BAPCPA visu valstu pilsoņiem tiek nodrošināta IRA aktīvu aizsardzība pret bankrotu.

Tradicionālie IRA un Roth IRA: Cik daudz aizsardzības?

BAPCPA mainīja federālo bankrota likumu, lai nodrošinātu aizsardzību līdz 1 miljonam USD aktīviem, kas tiek turēti tradicionālajā IRA vai Roth IRA. Lai laika gaitā saglabātu šīs aizsardzības patieso vērtību, likums nosaka regulāru inflācijas korekciju, pamatojoties uz Labor departamenta patērētāju cenu indeksu visiem pilsētas patērētājiem (CPIU). Inflācijas korekcija ir aprēķināta un ieviesta ik pēc trim gadiem, kopš pirmā korekcija tika veikta 2007. gada 1. aprīlī.

Pašreizējā trīs gadu periodā, kas beidzas 2022. gada 1. aprīlī, gan tradicionālās, gan Roth IRA tiek aizsargātas ar kopējo dolāra vērtību USD 1 362 800 vienai personai. Šī ierobežotā aizsardzība attiecas uz visu tradicionālo un Roth IRA kontu summu, kas atrodas konkrētā indivīdā, nevis uz katru IRA kontu atsevišķi.

Kaut arī tradicionālie un Roth IRA līdzekļi, kas pārsniedz USD 1 362 800, netiek aizsargāti saskaņā ar BAPCPA, likums nosaka, ka bankrota tiesas var brīvi paplašināt papildu aizsardzību, ja taisnīgums to atļauj un tiesnesis nolemj to piešķirt.

Lai pārliecinātos, ka IRA atjaunošana no kvalificēta pensijas plāna tiek aizsargāta bankrota gadījumā, tas palīdz izveidot atsevišķu kontu tikai šiem aktīviem.

SEP IRA un VIENKĀRŠI IRA

Vienkāršots darbinieku plāns (SEP) IRA un taupīšanas stimulēšanas plāns mazo darba devēju darbiniekiem (VIENKĀRŠI) IRA ir pilnībā aizsargāti bankrota gadījumā. Šīs aizsardzības atbilst ilgtermiņa aizsardzībai, kas tiek piešķirta citiem darba devēju sponsorētajiem individuālajiem pensionēšanās kontiem, ieskaitot 401 (k) plānus un peļņas sadales plānus.

Pārvietošanās IRA

Bankrota ļaunprātīgas izmantošanas novēršanas un patērētāju aizsardzības likuma nolūkos IRA atjaunošana ir tradicionāls jeb Roth IRA konts, kas sākotnēji tika finansēts, veicot pārskaitījumu no kvalificēta pensijas plāna. Kvalificēti pensijas plāni ietver standarta 401 (k) plānus, tradicionālos pensiju plānus un dažus peļņas sadales plānus. Saskaņā ar BAPCPA pareizi izpildīta IRA pārnešana no kvalificēta pensijas plāna ir pilnībā pasargāta no kreditoriem bankrota gadījumā.

Paturiet prātā, ka pēc aktīvu atjaunošanas IRA atjaunošana pēc būtības neatšķiras no jebkuras citas tradicionālās vai Roth IRA, izņemot aktīvu avotu. Lai nodrošinātu pilnīgu IRA, kas nāk no kvalificēta pensionēšanās plāna, aizsardzību, ir laba ideja izveidot atsevišķu IRA kontu pārejas aktīviem, kas atšķiras no visiem citiem esošajiem tradicionālajiem vai Roth IRA.

Lai arī atsevišķos kontos uzturēšana nav skaidri noteikta likumos, tas palīdz izvairīties no iespējamām problēmām bankrota procedūras laikā. Atsevišķos kontos aktīvu izcelsmi ir viegli dokumentēt, un aktīvu portfeļus ir viegli izsekot, lai nodrošinātu visu pieejamo aizsardzību pret bankrotu.