Ieguldījumu ienākumi
Ieņēmumi no ieguldījumiem ir ienākumi, kas rodas no procentu maksājumiem, dividendēm, kapitāla pieauguma, kas iekasēts, pārdodot vērtspapīru vai citus aktīvus, un jebkura cita peļņa, kas gūta, izmantojot jebkāda veida ieguldījumu instrumentu. Parasti cilvēki katru gadu nopelna lielāko daļu no kopējiem neto ienākumiem, izmantojot regulārus nodarbinātības ienākumus. Tomēr disciplinēta uzkrāšana un ieguldīšana finanšu tirgos mērenus uzkrājumus var izaugt par lieliem ieguldījumu portfeļiem, dodot investoram laika gaitā lielus gada ienākumus no ieguldījumiem. Procenti, kas nopelnīti no banku kontiem, dividendes, kas saņemtas no kopfondu turējumā esošajiem akcijām, vai zelta monētu pārdošana seifā, visi tiks uzskatīti par ieguldījumu ienākumiem. Bieži vien ienākumi, kas gūti no ieguldījumiem, tiek pakļauti atšķirīgam un dažreiz preferenciālam nodokļu režīmam, kas dažādās valstīs un vietās atšķiras.
Arī uzņēmumiem bieži ir ienākumi no ieguldījumiem. Publiski tirgotu uzņēmumu ienākumu pārskatos parasti tiek uzskaitīts postenis, ko sauc par ieguldījumu "ienākumi vai zaudējumi". Šeit uzņēmums uzrāda tīro ienākumu daļu, kas iegūta no ieguldījumiem, kas veikti ar skaidras naudas pārpalikumu, nevis peļņu, kas gūta, izmantojot uzņēmuma parasto uzņēmējdarbības veidu. Uzņēmumam tas var ietvert visu iepriekšminēto, kā arī procentus, kas nopelnīti vai zaudēti par pašu emitētām obligācijām, akciju atpirkšanu, korporatīvo atsaukšanu un iegādi.
Izpratne par ieguldījumu ienākumiem
Ieguldījumu ienākumi attiecas tikai uz finanšu ieguvumiem, kas pārsniedz sākotnējās ieguldījumu izmaksas. Formai, kādā gūst ienākumus, piemēram, procentiem vai dividenžu maksājumiem, nav nozīmes, lai to uzskatītu par ienākumu no ieguldījumiem, ja ienākumi tiek gūti no iepriekšējiem ieguldījumiem. Turklāt ienākumus no ieguldījumiem var saņemt kā vienreizēju maksājumu vai regulārus procentu maksājumus, kas laika gaitā tiek izmaksāti.
Ieguldījumu ienākumi ir padarīti vienkārši
Vienkāršākajā formā procentus, kas uzkrāti pamata krājkontā, uzskata par ienākumiem. Procenti tiek ģenerēti kā summa, kas pārsniedz sākotnējos ieguldījumus, kas ir kontā ievietotie noguldījumi, padarot tos par ienākumu avotu.
Iespējas, akcijas un obligācijas var arī gūt ienākumus no ieguldījumiem. Neatkarīgi no tā, vai tas notiek, regulāri maksājot procentus vai maksājot dividendes, vai pārdodot vērtspapīru ar augstāku likmi, nekā tas tika nopirkts, līdzekļi, kas pārsniedz sākotnējās ieguldījumu izmaksas, tiek kvalificēti kā ieguldījumu ienākumi.
Taustiņu izņemšana
- Ieguldījumu ienākumi ir ienākumi, kas tiek nopelnīti no ieguldījumiem, piemēram, nekustamā īpašuma un akciju tirgus.
- Ieguldījumu ienākumam tiek uzlikta atšķirīga likme, tiklīdz tas tiek izņemts, salīdzinot ar parastajiem ienākumiem.
Izpratne par investīciju īpašumiem
Darījumus ar nekustamo īpašumu var uzskatīt arī par ienākumiem no ieguldījumiem, un daži investori izvēlas iegādāties nekustamo īpašumu kā veidu, kā gūt ienākumus no ieguldījumiem - vai nu no naudas plūsmām, kas rodas no īres maksas, vai arī no jebkura kapitāla pieauguma, kas rodas, pārdodot īpašumu. Kad ieguldītājs ir atmaksājis sākotnējās īpašuma izmaksas un saņemtie īres maksājumi netiek izmantoti citu ar nekustamo īpašumu saistītu izdevumu segšanai, ienākumus kvalificē kā ieguldījumu ienākumus.
Investīciju ienākumi un nodokļi
Lai arī tas ne vienmēr notiek, lielākajai daļai ienākumu no ieguldījumiem tiek piemērots vēlamais nodokļu līmenis pēc līdzekļu izņemšanas. Saistītā nodokļu likme ir balstīta uz ieguldījumu veidu, kas rada ienākumus, un citiem individuālā nodokļu maksātāja situācijas aspektiem. Daudziem pensiju kontiem, piemēram, 401 (k) vai tradicionālajam IRA, tiek uzlikti nodokļi, tiklīdz līdzekļi ir izņemti. Dažiem nodokļiem labvēlīgiem ieguldījumiem, piemēram, Roth IRA, netiek uzlikts nodoklis par attaisnotajiem ienākumiem, kas saistīti ar kvalificētu izplatīšanu.
Piemēram, pašlaik ASV ienākumu top robežlikme ir 37 procenti (summām, kas pārsniedz USD 500 000 gadā). Tikmēr ilgtermiņa kapitāla pieaugumam un kvalificētiem ienākumiem no dividendēm tiek uzlikts tikai maksimālais 20 procentu nodoklis, pat ja attiecīgajā gadā šī summa pārsniedz pusmiljonu dolāru.
Ieguldījumu ienākumus var izmantot arī kopā ar indivīda ienākumiem, lai nodrošinātu ienākuma nodokļa atlaides. Piemēram, viens no kritērijiem, ko izmanto, lai novērtētu personas nopelnītā ienākuma nodokļa kredītam (EITC), ir nopelnīt no maza uzņēmuma vadīšanas un bez ienākumiem no ieguldījumiem, kas pārsniedz 3500 USD.
Ieguldījumu ienākumu piemēri
Pieņemsim, ka indivīds pērk uzņēmuma ABC krājumus par USD 50. Pēc divām nedēļām viņa tos pārdod par 70 dolāriem, procesa laikā gūstot 20 dolāru lielu peļņu. Tad ienākumi, ko viņa nopelnījusi no ieguldījumiem uzņēmumā ABC, tiek uzskatīti par ienākumiem no ieguldījumiem un attiecīgi tiek aplikti ar nodokli. Pieņemsim, ka tā pati persona iegulda USD 500 000 nekustamajā īpašumā. Viņa desmit gadus vēlāk pārdod īpašumu par 1, 5 miljoniem dolāru. Tad viņas ieguldījums tiek klasificēts kā ienākums no ieguldījumiem un tiek aplikts ar nodokli, pamatojoties uz ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokli.
1:43