Kā izmantot nodokļu likmes, lai samaksātu mazāk nodokļu

Pēdējo gadu nodokļu rēķinu sērija, kuras kulminācija bija 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums, ir devusi investoriem milzīgu iespēju ietaupīt uz ilgtermiņa kapitāla pieaugumu un dividendēm. Bet veids, kā pilnībā izmantot šīs izmaiņas, ir nodokļu daļu izmantošana, pārvaldot ieguldījumu pirkumus un pārdošanu, kā arī paziņojot par šiem ienākumiem IRS.

Vērtspapīrus, kas iegādāti vienā darījumā, nodokļu vajadzībām dēvē par “partiju”. Citiem vārdiem sakot, nodokļu partija ir visu darījumu un to nodokļu ietekmes (pirkšanas un pārdošanas datumi, izmaksu bāze, pārdošanas cena) ieraksts, kas attiecas uz konkrētu vērtspapīru portfelī. Nodokļu daļu domāšana var palīdzēt investoram pieņemt stratēģiskus lēmumus par to, kādus aktīvus pārdot un kad, ievērojami mainot nodokļus, kas jāmaksā par šiem ieguldījumiem.

Pašreizējās nodokļu likmes

Paredzēts, ka pašreizējās likmes, kas noteiktas Likumā par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību, paliks spēkā līdz 2025. gadam.

Nodokļa likme par kapitāla pieaugumu ilgtermiņā pārsniedz 20% vienreizējiem iesniedzējiem, kuru ienākumi 2019. gadā pārsniedz USD 434 550 vai vairāk; precētiem ļaudīm, kas iesniedz kopīgi, tas ir USD 488 850. Likme samazinās līdz 15% tiem, kuru ienākumi ir no 39 376 USD līdz 434 550 USD (pāriem pārdod 78 781 USD - 488 850 USD), un 0% tiem, kuru ienākumi ir zem šiem attiecīgajiem minimumiem. Lai iegūtu šīs likmes, reģistrētājam jābūt ieguldījumam vismaz viena gada laikā.

Īstermiņa kapitāla pieaugumam tiek uzlikti nodokļi kā parastie ienākumi. Likums noteica septiņas ienākuma nodokļa grupas, sākot no 10% zemu ienākumu saņēmējiem līdz 37% labākajiem ienākumiem.

Zemāk ir īss pārskats par to, kā jūsu dividendēm, īstermiņa kapitāla pieaugumam un ilgtermiņa kapitāla pieaugumam tiks uzlikti nodokļi no jūsu akcijām, obligācijām un kopfondiem atkarībā no jūsu nodokļu grupas.

Papildus tabulā norādītajām likmēm nodokļu maksātāji ar lielākiem ienākumiem
iespējams, būs jāmaksā arī papildu 3, 8% neto ieguldījumu ienākuma nodoklis.

Kā redzams diagrammā, īstermiņa kapitāla pieaugumam piemēro visnelabvēlīgāko nodokļu režīmu, un no tā vairumā gadījumu vajadzētu izvairīties. Svarīgi atzīmēt, ka samazinātā nodokļa likme dividendēm attiecas tikai uz kvalificētām dividendēm. Tas ir, samazinātā likme nav piemērojama, ja vien dividendes nav saņemtas par vērtspapīru, kas ir turēts vismaz 60 dienas 121 dienas periodā, kas sākas 60 dienas pirms bijušās dividendes datuma.

galvenie takeaways

• Nodokļu partija ir visu darījumu un to nodokļu ietekmes (pirkšanas un pārdošanas datumi, izmaksu bāze, pārdošanas cena) ieraksts, kas attiecas uz noteiktu portfeļa vērtspapīru.
• Domāšana par nodokļu partijām var palīdzēt investoram pieņemt stratēģiskus lēmumus par to, kādus aktīvus pārdot un kad taksācijas gadā.
• Proti, jūsu izvēlētā izmaksu bāzes metode var ievērojami ietekmēt kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķināšanu un ievērojami ietekmēt nodokļus, kas jāmaksā par šiem ieguldījumiem.

Kā ziņot par guvumiem un zaudējumiem

1099-DIV veidlapā nodokļu vajadzībām tiek sadalītas parastās un kvalificētās dividendes.

Lai ziņotu par īstermiņa un ilgtermiņa guvumiem gadā, jums ir jāseko līdzi sākotnējiem vērtspapīru izmaksu principiem, kurus esat iegādājies, un tas tiek veikts, izmantojot veidlapu ar nosaukumu D-Kapitāla pieauguma un zaudējumu grafiks.

Aprēķinot kapitāla pieaugumu, vispirms tiek ieskaitīti īstermiņa ieguvumi un zaudējumi, un pēc tam tiek ieskaitīti ilgtermiņa ieguvumi un zaudējumi. Pēc tam abus rezultātus var salikt kopā, lai aprēķinātu kopējo rezultātu.

Esiet piesardzīgs, lai izvairītos no mazgāšanas-pārdošanas noteikumiem, kas varētu novērst zaudējumus, ja 30 dienu laikā iegādājāties tāda paša vērtspapīra akcijas.

Nodokļu likmju izmantošana jūsu labā

Jūsu izvēlētā izmaksu bāzes metode var ievērojami ietekmēt kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķināšanu, pārdodot akcijas.

Kopfondu akcijām ir trīs izplatīti veidi, kā noteikt jūsu pārdoto akciju izmaksu bāzi:

• FIFO (pirmais iekšā, pirmais ārā)
• vidējo izmaksu metode
• īpašās daļas metode

Atsevišķiem akcijām un obligācijām varat izmantot:

• FIFO
• LIFO (pēdējais iekšā, pirmais ārā)
• īpašo akciju metode

Lielākā daļa cilvēku izvēlas FIFO metodi, jo lielākajā daļā programmatūras pakotņu tā ir noklusējuma metode, un tā ir ērta izmaksu izsekošanai. Bet apskatiet, kā īpašo akciju metode var palīdzēt samazināt jūsu ieguvumus salīdzinājumā ar standarta FIFO vai LIFO metodēm. Tas ir domāts, izvēloties īpašas nodokļu partijas.

Pieņemsim, ka, piemēram, jūs atrodaties 32% nodokļu kategorijā un divu gadu laikā esat veicis šādus XYZ akciju pirkumus.

Tagad pieņemsim, ka jums jāpārdod 800 XYZ akcijas un jūs vēlaties samazināt nodokļu sekas:

Kopā 2140 USD

Izmantojot FIFO metodi, jūs pārdotu pirmās 800 akcijas, kuras iegādājāties pirms diviem gadiem, kā rezultātā ilgtermiņā gūtu peļņu 20 000 ASV dolāru apmērā ar nodokļu rēķinu 3000 USD. Ja tā vietā izvēlaties pārdot noteiktu nodokļu partiju, vispirms varat pārdot visdārgākās akcijas, kaut arī tās notika īstermiņa, un tām joprojām ir zemāks nodokļu rēķins - 2140 USD.

Nodokļu samazināšanas stratēģijas

Vērtspapīru izsekošana pēc nodokļu likmes ir lielisks veids, kā samazināt nodokļus, kas jums jāmaksā par jūsu ienākumiem. Ņemiet vērā, ka tas prasa precīzu uzskaiti un vienmēr vispirms jāpārdod visaugstāko izmaksu pozīcijas.

Citi veidi, kā samazināt nodokļus:

• Izvairieties no īslaicīgiem ieguvumiem. Tas ir labs vispārējs īkšķa noteikums. Tomēr dažreiz ir jēga vispirms pārdot jaunāku pozīciju, ja tas nozīmē daudz zemāku kapitāla pieaugumu.
• Izvairieties no fondiem un krājumiem ar lielu apgrozījumu. Viņi radīt komisijas maksas, darījumu izmaksas un lielākas nodokļu saistības. Ja jūs gatavojaties daudz tirgoties, pārliecinieties, ka katrs lēmums ir tā vērts no nodokļu viedokļa.
• Izmantojiet nodokļu pārvaldītos līdzekļus. Šie kopējie fondi ir izveidoti tā, lai samazinātu nodokļu saistības. Viņu pārvaldnieki iegulda tajos pašos akcijās kā citi fondi, bet cenšas samazināt kapitāla pieauguma sadalījumu gada beigās, mazāk pērkot un pārdodot fondā.
• Pārdod savus zaudētājus. Novāc zaudējumus un izmanto tos peļņas kompensēšanai. Nebaidieties radīt zaudējumus, kas tiks pārnesti uz nākamajiem gadiem.

Grunts līnija

Ir vairāki paņēmieni, kā noteikt jūsu peļņu vai zaudējumus no vērtspapīra pārdošanas. Jums ir jānosaka metode, kas jums vislabāk darbojas, un pieturieties pie tā. Lai arī pirmais-iekšā, pirmais-ārējais varētu būt visvieglāk aprēķināmais un izsekojamais, tas ne vienmēr var būt visizdevīgākais.

Ja jūs izmantojat īpašo akciju metodi, pārliecinieties, ka saņemat rakstisku apstiprinājumu no brokera vai turētājbankas, apstiprinot pārdošanas norādījumus.