Kā konvertēšana uz Roth IRA var ietekmēt jūsu nodokļus

Vai esat apsvēris iespēju pārveidot savu tradicionālo IRA par Roth IRA? Daudziem cilvēkiem tas ir labs nodokļu solis. Izmantojot Roth IRA, 70 ½ gadu vecumā nav nepieciešama minimālā sadale (RMD), nauda tiek aplikta ar nodokļiem, kas atlikta, un kvalificēti sadalījumi ir bez nodokļiem. Viens trūkums ir tāds, ka jums ir jāuzskata konvertācijas ar nodokli apliekamā summa kā parastie ienākumi tajā gadā, kad notiek konvertācija.

Taustiņu izņemšana

• Konvertējot naudu pēc nodokļu nomaksas uz Roth IRA, summa nav apliekama ar nodokli, taču jums jāmaksā nodokļi par šīs naudas ienākumiem.
• Jūs nevarat izvēlēties konvertēt tikai naudu pēc nodokļu nomaksas; tā vietā jums jāapkopo visas IRA un jāatrod pēcnodokļu un pirmsnodokļu līdzekļu proporcijas, pēc tam piemērojot šos procentus konvertētajai naudai.
• Nemaksājiet nodokļus, kas jāmaksā no jūsu aiziešanas kontiem, jo ​​šī nauda tiks aplikta ar nodokļiem kā ienākums, un par to var tikt piemērotas priekšlaicīgas izņemšanas soda.

Pārveidošana par Roth IRA var radīt nodokļu sekas

Jūs varat atklāt, ka jūsu tradicionālajai IRA ir gan atskaitāmas (pirms nodokļu nomaksas), gan neatskaitāmas (pēc nodokļiem) summas. Jums varētu šķist, ka jūs vispirms varat nākt klajā ar stratēģiju, kā konvertēt šīs pēcnodokļu iemaksas, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas par konvertēto summu. Uz virsmas tas šķiet pamatots plāns, bet diemžēl tas nav iespējams. Šajā rakstā mēs jums parādīsim, kāpēc plāns izvairīties no nodokļiem no pēcnodokļu iemaksām tiešām ir pārāk labs, lai būtu patiesība.

Pēcnodokļu iemaksas samazina reklāmguvumu nodokli

Pirmkārt, jums varētu rasties jautājums, kā pēcnodokļu summas iekļuva pat jūsu tradicionālajā IRA. Arī tradicionālajām IRA ir atskaitāmības robežas. Tie stājas spēkā, ja tiek uzskatīts, ka jūs un / vai jūsu dzīvesbiedrs (ja esat precējies) aktīvi piedalās darba devēja sponsorētā pensijas plānā, piemēram, noteiktu iemaksu 401 (k) vai noteiktu pabalstu pensiju programmā. Ja tas tā ir, jūsu tiesības atskaitīt iemaksu no ienākuma nodokļiem nosaka mainītais koriģētais bruto ienākums (MAGI) un jūsu statuss nodokļu deklarācijā.

Ja jūs nevarat atskaitīt savas iemaksas, summas netiks atskaitītas (pēc nodokļu nomaksas). Pat ja jums ir tiesības atskaitīt savas iemaksas, jūs varat izvēlēties izturēties pret tām kā neatskaitāmām iemaksām. Nauda pēc nodokļu nomaksas var nonākt arī jūsu tradicionālajā IRA no darba devēju plānu, piemēram, kvalificētu plānu un 403 (b) vienošanās, pārnešanas, jo daži no šiem plāniem pieļauj gan pirmsnodokļu, gan pēcnodokļu iemaksas.

Konvertējot naudu pēc nodokļu nomaksas no tradicionālās IRA uz Roth IRA, šī summa nav apliekama ar nodokli, jo jūs jau esat samaksājis nodokļus par šiem līdzekļiem. Ienākumi tomēr jāuzskata par parastajiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem.

Veiciet labu visu IRA iemaksu uzskaiti, jo IRA turētājam tas nav jādara.

Piemērs

Piemēram, pieņemsim, ka gadu gaitā jūs esat iemaksājuši USD 10 000 vienīgajā IRA, kas nav Roth, un iemaksas bija vai nu neatskaitāmas, vai arī jūs izvēlējāties nepieprasīt summu atskaitījumus. Tas nozīmē, ka jūs jau esat samaksājis nodokļus par šīm iemaksām. Pieņemsim arī, ka jūs izvēlējāties satrunējušas investīcijas, un konts ir vērts tieši tajā, ko bijāt ieguldījis: USD 10 000. Tagad jūs vēlaties konvertēt atlikumu uz Roth IRA.

Uzmini kas? Pārrēķins būs bez nodokļiem, jo ​​jūs jau esat samaksājis nodokļus no šiem līdzekļiem. Ja konta vērtība būtu palielinājusies, jūs būtu parādā ienākuma nodokli tikai no ieņēmumiem.

No otras puses, ja gadu gaitā jūs būtu atskaitījis šīs iemaksas, jums ienākumos vajadzētu iekļaut 10 000 USD. Kādam, piemēram, 22% nodokļu kategorijā, būs jānāk klajā ar USD 2200, lai samaksātu federālos nodokļus, kas jāmaksā par summu. Var tikt piemēroti arī valsts ienākuma nodokļi.

Jūs nevarat izvēlēties un izvēlēties

Paliekot pie 10 000 USD piemēra, iedomājieties, ka esat maksājis nodokļus 2000 USD no 10 000 USD iemaksām. Jūs varētu domāt, ka jūs varētu slēpt šo 2000 ASV dolāru un izslēgt summu no jūsu ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Tad nauda 8000 ASV dolāru apmērā pirms nodokļu nomaksas varētu turpināt palielināt nodokļu atlikšanu tradicionālajā IRA. Tomēr to nevar izdarīt.

Jūs varat arī teikt sev: “Man ir vairākas IRA. Vienam no viņiem ir tikai nauda pēc nodokļu nomaksas, bet pārējiem ir atskaitāmas iemaksas. Es vienkārši konvertēšu IRA ar pēcnodokļu summu, un tad man nevajadzēs konvertēto summu iekļaut savos ienākumos. ”Jūs noteikti varat konvertēt, kuru kontu vēlaties, taču arī šī nodokļu stratēģija nedarbosies.

IRS savu naudu vēlas drīzāk, nevis vēlāk. Līdz ar to jūs nevarat izvēlēties, kurus dolārus - pēc nodokļu nomaksas vai pirms nodokļu nomaksas - konvertēt uz savu Roth IRA. Tā vietā konvertētajos 2000 ASV dolāros tiks iekļauta proporcionāla pēcnodokļu un pirmsnodokļu summa proporcionāli pēcnodokļu un pirmsnodokļu atlikumiem visās jūsu tradicionālajās, SEP un VIENKĀRŠAjās IRA.

Pārrēķina nodokļa aprēķināšana iemaksām pirms un pēc nodokļiem

IRS visus jūsu Roth aktīvus, kas nav Roth, aprēķina formulā uzskata par vienu portfeļu, konvertējot visus šos IRA vai daļu no tiem Roth neatkarīgi no tā, cik no šiem kontiem jums pieder. Tas ietver tradicionālās IRA, SEP IRA un VIENKĀRŠI IRA. Katrs konvertētais dolārs tiks proporcionāli sadalīts starp atskaitāmām un neatskaitāmām iemaksām, pamatojoties uz visu jūsu ROT, kas nav Roth, kopējo vērtību.

Izmantojot iepriekš minēto 10 000 ASV dolāru piemēru, kam bija 2000 ASV dolāru pēc nodokļu nomaksas, 2000 ASV dolāru konversija notiks šādi:

• Kopējā konta vērtība = 10 000 USD
• Pēcnodokļu iemaksas = 2000 USD
• Iemaksas pirms nodokļu nomaksas = 8000 USD
• 2000 USD / 10 000 USD = 20%
• 2000 USD konvertēts x 20% = 400 USD konvertēts bez nodokļiem
• Ar ienākuma nodokli apliekami 1600 USD

Tas pats attiektos uz ienākumiem kontā. Pieņemsim, ka jūsu konts bija palielinājies līdz 15 000 USD un jūs vēlaties konvertēt 2 000 USD.

• Pēcnodokļu iemaksas = 2000 USD
• Iemaksas pirms nodokļu nomaksas = 8000 USD
• Peļņa = 5000 USD
• 2000 USD / 15 000 USD = 13%
• 2000 USD x 13% = $ 260 konvertēts bez nodokļiem
• 1 740 USD, kas apliekami ar ienākuma nodokli

Ko tev vajadzētu darīt?

Lai gan formulas aprēķināšana, ja jums ir vairāki konti, kas nav Roth un kuriem ir atskaitītas un neatskaitāmas iemaksas, var radīt traucējumus, process var ietaupīt nodokļu dolārus, tāpēc veiciet labu IRA iemaksu uzskaiti. Neuztraucieties, ka IRA aizbildnis to izdarīs jūsu vietā - tas nav jādara.

Tā vietā jums jāiesniedz IRS 8606 veidlapa par katru gadu, kad veicat neatskaitāmas iemaksas, vai pēcnodokļu summas jāpārceļ uz tradicionālo IRA. 8606 veidlapa jāiesniedz arī par katru gadu, ja jūsu IRA, kas nav Roth, ir atlikums pēc nodokļu nomaksas un jūs izplatāt vai konvertējat summu no jebkuras IRA. Tas ir vienīgais veids, kā precīzi uzzināt, cik liela jūsu IRA atlikuma summa ir pēc nodokļiem.

Grunts līnija

Tāda pati informācija noderēs arī tad, kad sāksit ņemt RMD vai citus izplatījumus no tradicionālās, SEP vai VIENKĀRŠI IRA, jo ar nodokli apliks tikai daļu no jūsu izplatījumiem. Pirms konvertēšanas uz Roth, aprēķiniet nodokļu saistības. Pārliecinieties, ka jums ir pietiekami daudz līdzekļu, lai samaksātu visus parādus.

Labāk ir maksāt nodokļus no saviem neizskatīšanas kontiem; pretējā gadījumā jums būs jāiekļauj gada ienākumos summa, kuru jūs izņemsit, lai samaksātu nodokļus. Tas nozīmētu, ka jums var būt ne tikai parādā ienākuma nodokļus no summas, bet arī soda naudas par priekšlaicīgu sadali, ja esat jaunāks par 59½ gadu, kad notiek izstāšanās.