Kā tiek aplikti nodokļi IRA izņemšanai no apgrozības?

Veids, kādā tiek aplikti nodokļi individuālajam pensiju konta (IRA) izņemšanai, ir atkarīgs no IRA veida. Izmantojot Roth IRA, nav jāmaksā nodoklis, atsaucot ne iemaksas, ne ieņēmumus, ja jūs izpildāt noteiktas prasības: kontam jābūt aktīvam vismaz piecus gadus un līdzekļi tiek izmantoti kvalificētam mājas pirkumam vai kontam turētājs ir 59½ gadus vecs vai vecāks.

Par priekšlaicīgu izņemšanu no jebkura veida kvalificēta pensionēšanās konta tiek piemērots 10% sods, kā arī visi ienākuma nodokļi, kas maksājami par tradicionālajām IRA un 401 (k) s, ja vien priekšlaicīga izstāšanās nav paredzēta kvalificētam mērķim, piemēram, pirmās mājas pirkšanai vai izglītības izdevumi.

Taustiņu izņemšana

• Izņemot no tradicionālajiem IRA vai 401 (k) kontiem pēc 59 1/2 gadu vecuma, ienākuma nodoklis tiek aplikts, pamatojoties uz nodokļa likmi, kas atbilst gadam, kurā tiek izņemts maksājums.
• Roth IRA izņemtos līdzekļus pēc 59 1/2 gadu vecuma saņem bez ienākuma nodokļa.
• Par priekšlaicīgu izņemšanu no jebkura izņemšanas konta tiek piemērots 10% sods, pieskaitot visus atliktos nodokļus, kas pienākas par tradicionālajiem kontiem - ja vien priekšlaicīga izņemšana netiek veikta kvalificētam atbrīvojuma mērķim.

Kas notiek, kad jūs izstājaties

Izmantojot tradicionālo IRA, visas pirmsnodokļu iemaksas un visi ienākumi tiek aplikti ar nodokli izņemšanas brīdī. Izņēmumi tiek aplikti ar nodokli kā regulāri ienākumi (un nevis kapitāla pieauguma nodoklis), un nodokļa likme tiek aprēķināta, ņemot vērā jūsu ienākumus izstāšanās gadā. Ideja ir tāda, ka cilvēkiem tiek piemērota augstāka ienākuma nodokļa robežlikme, kamēr viņi strādā un nopelna vairāk naudas nekā tad, kad viņi ir pārtraukuši darbu un iztiek no pensijas ienākumiem - lai gan tas ne vienmēr tā ir.

Lai arī nodokļi tiek aprēķināti izņemšanas brīdī, papildu soda sankcijas netiek piemērotas, ja naudas līdzekļi tiek izmantoti kvalificētam mērķim vai ja konta īpašnieks ir 59½ gadus vecs vai vecāks. Izmantojot tradicionālo IRA, kvalificēti priekšlaicīgas līdzekļu izņemšanas mērķi ietver kvalificētu mājas iegādi, kvalificētus augstākās izglītības izdevumus, kvalificētus lielākos medicīniskos izdevumus un noteiktus ilgtermiņa bezdarba izdevumus.

Tradicionālajiem IRA īpašniekiem (vai 401 (k) plāna dalībniekiem), sākot no 70 gadu vecuma, sasniedzot 1/2 vai vecāku vecumu, ir jāatsauc minimālās summas, ko sauc par obligātajām minimālajām izmaksām (RMD), kuras tiek apliktas ar nodokļiem.

Roth IRA iemaksas nav apliekamas ar nodokļiem

Tā kā maksājumi no Roth IRA kontiem netiek aplikti ar nodokli, Roth IRA iemaksas nav atskaitāmi no nodokļiem. Tomēr tikai tādas personas, kuru modificētais bruto ienākums (MAGI) ir USD 135 000 vai mazāks, ir tiesīgas maksimizēt Roth IRA ikgadējo iemaksu limitu 2018. gadā. Singlu pārtraukšana sākas ar USD 120 000. Ja precēta laulība tiek iesniegta kopīgi, 2018. gada MAGI limits ir USD 199 000 ar pārtraukšanu, sākot no USD 189 000.

2019. gada MAGI ierobežojums Roth IRA iemaksām ir USD 137 000 singliem ar pārtraukšanu, sākot no USD 122 000. Tiem, kas apprecējušies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, MAGI limits ir USD 203 000 ar pārtraukšanas sākumu no USD 193 000. Visas papildu iemaksas tiks ievietotas tradicionālajā IRA.

Tādējādi izņemšana no Roth IRA pensijas laikā netiek aplikta ar ienākuma nodokli, jo fondi tika atbrīvoti no nodokļiem, izmantojot dolārus pēc nodokļu nomaksas.

Ieguldījumu ierobežojumi tradicionālajām Roth IRA

Saskaņā ar IRS, tradicionālo un Roth IRA iemaksu ierobežojumi tiek paaugstināti līdz USD 6000 2019. gadā no 5500 USD 2018. gadā. Darbiniekiem, kuru vecums ir 50 gadi vai vairāk, ir atļauts veikt papildu iemaksu par papildu USD 1000 kopsummā par USD 7000. IRA tradicionālās iemaksas var atskaitīt nodokļus vai daļēji atskaitīt nodokļus, pamatojoties uz MAGI, cilvēkiem, uz kuriem darba devējs attiecas 401 (k) plāns. 2019. gadā indivīdam ar MAGI līdz 74 000 USD (līdz USD 73 000 2018. gadā) ir tiesības uz vismaz daļēju atskaitīšanu, tāpat kā precētam pārim, kas iesniedz kopīgi ar MAGI līdz USD 123 000 (līdz 2018. gadā - līdz 121 000 USD). Nav ienākumu ierobežojumu tam, kurš var dot ieguldījumu tradicionālajā IRA.