Izvēles un atliktā ieguldījums
Izvēles atlikšanas iemaksu veic tieši no darbinieka algas viņa vai viņas darba devēja sponsorētajā pensijas plānā, piemēram, 401 (k) vai 403 (b) plānā. Darbiniekam jāautorizē darījums, pirms var atskaitīt iemaksu. Izvēles atlikšanu var veikt, pirms nodokļu nomaksas vai pēc nodokļu nomaksas, ja darba devējs atļauj. IRS noteiks atšķirīgus ierobežojumus tam, cik daudz darbinieks var atlikt kvalificētos pensijas plānos atkarībā no dažādiem apstākļiem.
Izvēles un atliktā ieguldījuma sadalīšana
Izvēles atliktās iemaksas, kas tiek veiktas tradicionālajos 401 (k) plānos, tiek veiktas, pamatojoties uz pirmsnodokļu vai nodokļu atlikšanu, efektīvi samazinot darbinieka apliekamo ienākumu. Piemēram, pieņemsim, ka indivīds, kas nopelna 40 000 USD gadā, nolemj iemaksāt 100 USD mēnesī 401 (k). Šo atlikto maksājumu kopsumma ir USD 1200 gadā. Rezultātā šīs personas alga tiek aplikta ar nodokli 38 800 USD gadā, nevis 40 000 USD. Tā kā šīs iemaksas tika atliktas ar nodokļiem, darbinieks būs parādā nodokļus par katru summu, kas izņemta no pensijas plāniem. Izņemumus sauc par sadalījumiem. Sadalījumiem tiek uzlikti nodokļi pēc ienākuma likmes, kas nonāk indivīdā, kad tiek izņemti līdzekļi.
Tiek piemēroti vairāki ierobežojumi, kad un kādos apstākļos darbinieks var atsaukties no darba devēja sponsorētajiem pensijas plāniem. Piemēram, papildu 10% soda nodoklis var tikt piemērots, ja persona veic izstāšanos pirms 59, 5 gadu vecuma - pieņemot, ka darbinieks atbilst nosacījumiem, kas viņam ļauj viņai veikt priekšlaicīgu sadali. Turklāt valsts un vietējos nodokļus var novērtēt pirmstermiņa izņemšanai.
Daži darba devēji ļaus darba ņēmējiem dot ieguldījumu Roth 401 (k) plānos. Iemaksas šajos plānos tiek veiktas pēc nodokļu nomaksas. Pēc nodokļu bāzes aprēķināšanas līdzekļi tiek aplikti ar nodokli, pirms tie tika iemaksāti pensijas plānā. Darbinieki var atsaukt atliktos maksājumus bez nodokļa, ja viņi tos atceļ pēc 59.5.
Izvēles-atliktā izstāšanās ierobežojumi
Katru gadu IRS izstrādā noteikumus par to, cik lielus ienākumus darbinieki var atlikt uz kvalificētu pensijas plānu. 2018. gadā personas, kas jaunākas par 50 gadiem, var ieguldīt līdz 18 500 USD 401 (k). Tie, kas ir vismaz 50 gadus veci, var veikt papildu iemaksas par papildu 6000 USD, par kopējo summu 24 500 USD. Šie noteikumi attiecas arī uz Roth 401 (k).
IRS noteikumi tiek piemēroti arī tad, ja jums ir vairāki 401 (k) konti. Saka, ka persona, kas jaunāka par 50 gadiem, iegulda tradicionālajā 401 (k) un Roth 401 (k) plānā. Šī persona 2018. gadā var veikt izvēles iemaksas līdz 18 500 USD. Tomēr šie noteikumi attiecas tikai uz izvēles iemaksām. Tie neattiecas uz atbilstošām darba devēja iemaksām, darbinieku, kas nav ievēlēti, iemaksām vai jebkāda veida zaudējumu sadalei.
Kopējais iemaksu limits no visiem šiem avotiem 2018. gadam ir 55 000 USD tiem krājējiem, kuru vecums ir 50 gadi vai jaunāki. Kopējais iemaksu ierobežojums personām, kuras ir vismaz 50 gadus vecas, ir USD 61 000 2018. gadā. Izvēles atliktā iemaksa ir arī zināma kā “algas atlikšana” vai “algas samazināšana”.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.