Vai jūs ieturējāt pārāk maz? Jūs varētu būt parādā nodokļu sodus

Iespēja, ka jūs 2018. gadā neiekasēsit nodokļus, var būt lielāka, nekā jūs domājat. Valdības pārskatatbildības biroja (GAO) 2018. gada ziņojumā teikts, ka 21% nodokļu maksātāju, vairāk nekā 30 miljoni cilvēku, var būt parādā nodokļus 2018. gada ieturēšanas dēļ. Ja jūs esat viens no šiem cilvēkiem, jums tas bija jāmaksā līdz 2019. gada 15. janvārim., lai izvairītos no soda ar aprēķinātu nodokļu samaksu. Ja esat palaidis garām šo iespēju, joprojām var būt labas ziņas. 2019. gada 16. janvārī IRS izdeva atbrīvojumu, kas var palīdzēt cilvēkiem, kuri nokavējuši termiņu, izvairīties no soda, ja viņi veiks atbilstošas ​​darbības, kas aprakstītas zemāk.

GAO ziņojums

Jūsu darba devējam ir jāietur nodokļi no jūsu algas, pamatojoties uz ieturējuma tabulām, kuras nodrošina Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS), bet jūs varat samazināt ieturēto summu, pieprasot ieturēšanas pabalstus. Vēsturiski pabalstu pamatā ir bijuši personīgi atbrīvojumi, kas vairs nepastāv izmaiņu dēļ, kuras ieviesis Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums (TCJA).

Saskaņā ar GAO teikto, ASV Valsts kases departaments izvēlējās to pašu ieturējuma pabalsta vērtību (20150 USD 4 150), kas būtu pastāvējusi saskaņā ar vecajiem nodokļu likumiem. Tā rezultātā 2018. gadā tika apcietināti 30 miljoni cilvēku salīdzinājumā ar 27 miljoniem cilvēku, kuri būtu apcietināti saskaņā ar iepriekšējiem nodokļu likumiem.

Kāpēc nedrošība ir problēma

ASV nodokļu sistēma darbojas pēc principa “maksā pēc iespējas vairāk” (ko dažreiz sauc par “maksā tik, cik nopelni”), kas nozīmē, ka nodokļu gada laikā jums ir jāietur vai jāmaksā aprēķinātie nodokļi. Personīgā atbrīvojuma atcelšana, izmaiņas ieturēšanas tabulās, ko ierosināja TCJA, un tas, ka nodokļu maksātāji tika mudināti, bet viņiem netika prasīts iesniegt atjauninātu W-4 veidlapu, miljoniem nodokļu maksātāju varēja novest pie nodokļu ieturēšanas.

Cilvēki, kuriem vajadzētu uztraukties

Saskaņā ar GAO teikto, precēts nodokļu maksātājs ar diviem bērniem, kas nopelna USD 180 000 gadā, ieskaitot USD 20 000 no ienākumiem, kas nav saistīti ar ienākumiem, un kuri detalizē atskaitījumus, ir iespējams kandidāts uz ienākumu gūšanu. Šajos apstākļos jūs varat arī nonākt pakļauts.

• Iepriekš jūs detalizējāt, bet tagad plānojat veikt augstāku standarta atskaitījumu.
• Jūs esat daļa no divu algu pelnītāja mājsaimniecības, kurā nav bērnu vai kuru bērni nav sasnieguši 17 gadu vecumu.
• Jums ir pašnodarbinātība vai citi ienākumi, kas nav saistīti ar ienākumiem.
• Jūs saņēmāt prēmijas gada beigās, dividendes no akcijām vai kapitāla pieaugumu.
• Jūs esat parādā alternatīvo minimālo nodokli vai nodokli par nepilngadīgo nenopelnītajiem ienākumiem.
• Jūs sapratāt peļņu no īpašuma pārdošanas.
• Jūs dzīvojat valstī ar augstiem nodokļiem un zaudējat daļu no valsts un vietējā nodokļa (SALT) atskaitījumiem.
• Jums ir ievērojami neatlīdzināti ar nodarbinātību saistīti izdevumi, kurus vairs nevar atskaitīt saskaņā ar TCJA.
• Jums ir azartspēļu laimesti, par kuriem nodokļi netika ieturēti.

Ja kaut kas no šiem gadījumiem attiecas uz jums - un jūs arī neatjauninājāt ieturējumu 2018. gadā -, aizturēšanas risks ir vēl lielāks.

Kad soda sankcijas iestāsies

Parasti nepilnīgas soda sankcijas var piemērot, ja ieturētā summa (vai samaksātā ar aprēķinātajiem nodokļiem) nav vienāda ar mazāko no 90% no nodokļiem, kas jums jāmaksā 2018. gadā, vai 100% no nodokļiem, kas jums jāmaksā par 2017. taksācijas gadu. Ja tiek piemērota soda nauda, ​​tā parasti nav samaksāta 0, 5% no summas, kas pienākas par katru mēnesi.

IRS atbrīvojums, kas izdots 2019. gada 16. janvārī, slieksni samazina līdz 85%. Citiem vārdiem sakot, ja ieturētā summa, ieskaitot aprēķinātos nodokļu maksājumus, ir vienāda vai pārsniedz 85% no nodokļiem, kas jums jāmaksā 2018. gadā (vai 100% no nodokļiem, kas jums bija jāmaksā par 2017. taksācijas gadu), soda naudu atceļ.

Papildu pieejamie atbrīvojumi

Šajos apstākļos var arī atteikties no soda.

• 2017. gadā jums nebija parādā nodokļus.
• Jums šī gada nodokļu saistības (atskaitot jau veiktos maksājumus) ir mazākas par 1000 USD.
• Jūs nokavējāt aprēķināto maksājumu negadījuma, katastrofas vai citu neparastu apstākļu dēļ.
• Jūs aizgājāt pensijā pēc 62 gadu vecuma sasniegšanas, un tas bija iemesls, kas to lika.
• Iepriekšējā vai kārtējā taksācijas gadā jūs kļuvāt invalīds un šī iemesla dēļ neveicāt aprēķinātos maksājumus.
• Jums bija kāda cita situācija, kad nepietiekams maksājums nebija saistīts ar apzinātu nolaidību no jūsu puses.

Pat ja jums nav tiesību uz atbrīvojumu, noteiktos apstākļos jums var būt piemērots samazināts sods, tostarp mainot ģimenes stāvokli vai ievērojamus ienākumus, kas gūti gada beigās.

Kas jums jādara

Nosakiet, vai 2018. gadā nav aplikti nodokļi. Lai gan IRS nodokļu deklarācijas sāks pieņemt līdz 28. janvārim, varat sākt gatavoties jau tagad. 1040. veidlapas 2018. gada versija un instrukcijas jau ir ievietotas IRS vietnē kopā ar daudzām papildu veidlapām un grafikiem, katru dienu pievienojot arvien vairāk.

Saskaņā ar IRS, 16. janvāra atbrīvojums tiks integrēts komerciāli pieejamā nodokļu programmatūrā, kā arī 2210. veidlapā (to izmanto nodokļu maksātāji, kuriem nebija jāmaksā nodokļi). Pirms atgriešanās sagatavošanas noteikti atjauniniet nodokļu programmatūru vai iegādājieties jaunākās nodokļu veidlapas. Programmatūras uzņēmumi un nodokļu speciālisti sāks pieņemt un sagatavot deklarācijas pirms datuma - 28. janvāris. Bezmaksas fails ir pieejams arī tagad.

Datnes forma 2210

Ja jūs 2018. gadā neiekasējāt nodokļus, ne vēlāk kā 2019. gada 15. aprīlī jāiesniedz 2210. veidlapa “Privātpersonu, mantojumu un trastu apmaksātā nodokļu parāds” ar 2018. gada ienākuma nodokļa deklarāciju (2019. gada nodokļiem tas būs 2020. gada 15. aprīlis). Aizpildiet 2210. veidlapas I daļu un pievienoto darba lapu un instrukcijas, lai noteiktu, vai jūsu gadījumā piemēro atbrīvojumu. Ja 16. janvāra atbrīvojums ir spēkā, atzīmējiet izvēles rūtiņu II daļā un kopā ar atgriešanos iekļaujiet paziņojumu “85% atbrīvojums”. Šis atbrīvojums ir papildinājums jebkuram citam atbrīvojumam, uz kuru jūs varat pretendēt.

Ja atbrīvojums neattiecas

Ja nav piemērojams ne 16. janvāra atbrīvojums, ne kāds cits atbrīvojums, jūs, iespējams, esat parādā sodu. Dažos gadījumos IRS aprēķinās jums sodu. Citos gadījumos, lai pats aprēķinātu sodu, jums jāizmanto forma 2210. Lai iegūtu papildinformāciju, skat. 2210. veidlapu, instrukcijas un darba lapu.

Grunts līnija

Tikai tāpēc, ka ir pagājis 2018. gadā aprēķināto nodokļu maksājumu galīgais termiņš, nenozīmē, ka esat parādā sodu pat tad, ja pagājušajā gadā jūs ieturējāt nodokļus. Pārbaudiet savu piemērotību 16. janvāra pārskatītajam sliekšņa atbrīvojumam, kā arī citiem atbrīvojumiem, uz kuriem jūs varētu pretendēt. Plašāku informāciju par 16. janvāra atbrīvojumu skat. Paziņojumā 2019-11, kas publicēts IRS.gov.

Ja jūs pagājušajā gadā izturējāties, neatkarīgi no tā, vai jūs pretendējat uz atbrīvojumu vai nē, pārbaudiet savu ieturējumu 2019. gadam, lai nākotnē izvairītos no šīs problēmas. Atcerieties, ka 85% slieksnis, iespējams, attieksies tikai uz 2018. gada nodokļiem, un atgriezīsies pie 90%, kad iesniegsit dokumentu 2020. gadā. Izmantojiet atjaunināto tiešsaistes IRS ieturēšanas kalkulatoru. lai palīdzētu jums pielāgot ieturētās summas.