Atliktā rente
Atliktais mūža rente ir mūža rentes līgums, kas atliek ienākumu, iemaksu vai vienreizējus maksājumus, līdz ieguldītājs izvēlas tos saņemt. Šim mūža rentes veidam ir divas galvenās fāzes: uzkrājuma fāze, kas ir, kad jūs ieguldāt naudu kontā, un ienākumu fāze, kas ir tad, kad plāns tiek pārveidots par mūža renti, sāk maksāt konta īpašniekam. Atliktā rente var būt mainīga vai fiksēta.
1:55Kas ir atliktā rente?
Izpratne par atliktajiem ikgadējiem maksājumiem
Atliktā rente ir līgums starp indivīdu un dzīvības apdrošināšanas sabiedrību, kurā tiek apmainīti līdzekļi, lai solītu nodrošināt konkurētspējīgu procentu likmi ar minimālās procentu likmes garantiju. Līgums garantē arī galveno ieguldījumu. Tā kā ikgadējie maksājumi tiek klasificēti kā nekvalificēti pensijas instrumenti, viņi saņem nodokļu atvieglojumus ienākuma nodokļa atlikšanas veidā. Peļņa tiek aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi, ja to izņem vai annuitizē.
Pastāv divu veidu atliktā rente. Kā norāda viņu nosaukums, fiksēta ienākuma mūža rentes piedāvā fiksētu ienākumu, kas vienāds ar pamatsummu, un minimālo procentu likmi ieguldītājiem. Lielākā daļa dzīvības apdrošināšanas polisu ir strukturētas kā fiksētas ikgadējās iemaksas. Mainīgais atliktais rente ļauj investoriem ievietot savu naudu akciju tirgū, izmantojot fondiem līdzīgas struktūras. Ieguldītājiem pieejamie ienākumi ir atkarīgi no fonda darbības rezultātiem. Mainīgās ikgadējās pensijas regulē Valsts apdrošināšanas departamenti un VNK. Trešais mūža rentes veids, kas pazīstams kā ikmēneša ienākums, kas indeksēts ar pašu kapitālu, faktiski ir fiksēta mūža rente ar noteiktiem ienākumiem, kas ir saistīta ar ieguldītāja izvēlētā kapitāla indeksa darbību.
Kā darbojas atliktā rente
Kad naudas līdzekļi tiek noguldīti dzīvības apdrošinātājā, tie tiek ieskaitīti uzkrāšanas kontā uz mūža rentes īpašnieka vārdu. Dzīvības apdrošinātājs kreditē konta atlikumu ar fiksētu procentu likmi. Vairumā gadījumu fiksētā procentu likme tiek garantēta no viena gada līdz 10 gadiem. Pēc šī perioda beigām apdrošinātājs atjauno procentu likmi, parasti uz vienu gadu. Vairumā mūža rentes līgumu ir iekļauta minimālās likmes garantija, kas nodrošina, ka procentos, kurus konts saņem, nekad nav zemāka par noteiktu minimumu, neatkarīgi no ekonomiskā stāvokļa tajā laikā.
Atcelšana ir atļauta lielākajā daļā līgumu ar noteiktiem ierobežojumiem. Parastā līgumā izstāšanās noteikumi ļauj veikt vienu gada atsaukumu. Ja kāda izņemšana pārsniedz 10 procentus no konta vērtības, apdrošinātājs iekasē nodošanas maksu par pārsniegumu. Maksa var būt no 7 līdz 15 procentiem, ja grafiks samazinās. Katru gadu nodošanas maksa samazinās par vienu procentu punktu, līdz tā sasniedz nulli. Tajā brīdī beidzas nodošanas periods, un mūža rentes īpašnieks var izņemt līdzekļus bez soda.
Izstāšanās tiek aplikta ar nodokļiem kā parastie ienākumi, un par izņemšanu, kas veikta pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas, tiek piemērots 10 procentu sods. Atlikto mūža renti var anuitēt, lai nodrošinātu garantētus ienākumu maksājumus noteiktā laika posmā vai mūža rentes laikā.
Šis mūža rentes veids ietver arī nāves pabalsta komponentu, kas nodrošina, ka saņēmēji saņem ne mazāk kā galveno ieguldījumu plus jebkurus ienākumus kontā. Ienākumi no nāves pabalsta tiek aplikti ar nodokli saņēmējam kā parastie ienākumi.
Taustiņu izņemšana
- Atliktā rente ir mūža rentes līgums starp fizisku personu un apdrošināšanas sabiedrību, kas garantē fiksētu ienākumu pēc termiņa beigām, kas vienāds ar pamatsummu, un minimālo procentu likmi apmaiņā pret maksājumiem noteiktā laika posmā.
- Ja persona ir izņemusi ieguldīto summu pirms termiņa beigām, par izstāšanos no noteikta mūža rentes līguma tiek iekasēta nodošanas maksa. Izņemtajiem nodokļiem tiek uzlikti nodokļi kā parastie ienākumi pēc termiņa beigām.
Atliktā mūža rentes piemērs
Džeinai ir 30 gadi un tā ir 30 procentu lielākā nodokļu kategorija. Viņa vēlas pārliecināties, ka pensijā viņai ir vienmērīga ienākumu plūsma. Viņa iegulda dzīvības apdrošināšanas polisē ar procentu likmi 3% gadā. Viņa spēj atlikt nodokļus par procentiem, ko nopelna prēmiju maksājumi. Gada rente nobriest, kad Džeina aiziet pensijā, un viņai ir vēl viens ienākumu avots, kas nodrošina ērtu eksistenci pēcpensijas laikā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.