Zaudējumu atskaitīšana par jūsu IRA ieguldījumiem

Mēs visi ceram, ka mūsu ieguldījumi nesīs ienesīgu peļņu. Un, lai gan jūs varat iegūt garantētus rezultātus par dažiem ieguldījumiem, piemēram, noguldījumu sertifikātu un naudas tirgus fondiem, šie ieguldījumi parasti sniedz mazāku potenciālo atdevi nekā ieguldījumi ar lielāku risku. Kā tāds jūs varētu dot priekšroku dažiem riskantākiem ieguldījumiem, bet lielākas atdeves iespēja ir saistīta ar lielāku zaudējumu potenciālu. Parastos ieguldījumu kontos, kuros nodokļi netiek atlikti, nodokļu zaudējumos var tikt iekļauti zaudējumi no ieguldījumiem. Tomēr zaudējumus no ieguldījumiem IRA var pieprasīt tikai tad, ja ir izpildītas noteiktas stingras prasības.

Atlikumu atsaukšana, lai atlīdzinātu zaudējumus

Lai pieprasītu zaudējumus no IRA ieguldījumiem, jums ir jāizņem viss atlikums no visām tā paša veida IRA. Piemēram, ja zaudējumi ir radušies tradicionālajā, SEP vai VIENKĀRŠI IRA, jums ir jāizņem atlikumi no visām jūsu tradicionālajām, SEP un VIENKĀRĀM IRA (turpmāk kopā sauktas par tradicionālajām IRA). Ja zaudējumi radušies Roth IRA, jums ir jāizņem atlikumi no visām Roth IRA, lai zaudējumus iekļautu nodokļu deklarācijā.

Tradicionālie IRA zaudējumi

Jūs varat atskaitīt savus tradicionālos IRA zaudējumus tikai tad, ja kopējais izņemtais atlikums ir mazāks nekā tradicionālās IRA vērtības pēc nodokļu nomaksas (bāzes summas). Jūsu IRA bāze tiek attiecināta uz neatskaitāmajām iemaksām un pēcnodokļu summu atjaunošanu no kvalificētiem plāniem, 403 (b) kontiem un 457 (b) plāniem.

Jums jāiesniedz IRS 8606 veidlapa, lai noteiktu summu summu, kuru jūs izņemt no tradicionālajām IRA. 8606 veidlapa arī kalpo, lai IRS norādītu, kurai daļai jūsu atsaukuma tiek attiecinātas summas pēc nodokļu nomaksas, un summu, kuru var pieprasīt kā zaudējumus no jūsu nodokļu deklarācijas. 8606 veidlapa un tai pievienotās instrukcijas ir pieejamas vietnē www.irs.gov.

1. piemērs 2017. gada sākumā Tima kopējais tradicionālās IRA atlikums ir USD 20 000, no kuriem USD 15 000 tiek attiecināti uz summām pēc nodokļu nomaksas. Līdz 2017. gada 31. decembrim ieguldījumi Tima tradicionālajos IRA zaudēja USD 8000, atstājot viņa bilanci USD 12 000 vērtībā. Šī summa ir mazāka par pamatsummu 15 000 USD, tāpēc Tims var būt tiesīgs pieprasīt zaudējumus, ja viņš atsauc savu kopējo tradicionālo IRA atlikumu. Viņa atskaitījums būtu starpība starp viņa izņemto atlikumu (12 000 USD) un viņa pamatsummu. Kā tiek noteikts atskaitījums: 20 000 USD (5. janvāra tradicionālā IRA bilance) - 8 000 USD (zaudējumi gada laikā) = 12 000 USD (31. decembra tradicionālā IRA bilance) 15 000 USD (bāzes summa) - 12 000 USD (bilance 31. decembrī) = 3 000 USD (atskaitījums) par tradicionālajiem IRA zaudējumiem)

Roth IRA zaudējumi

Tie paši noteikumi attiecas uz Roth IRA: Roth IRA zaudējumu pieprasīšana no jūsu nodokļu deklarācijas ir atļauta tikai tad, ja jūsu Roth IRA atlikumu kopsumma tiek izņemta un izņemtā summa ir mazāka par jūsu Roth IRA summu.

2. piemērs 2017. gada sākumā Tima Roth IRA atlikumi ir 10 000 USD, no kuriem 6 000 USD tiek attiecināti uz ieņēmumiem un 4000 USD - iemaksām. Tā kā Roth IRA iemaksas nav atskaitāmas, visas iemaksas tiek uzskatītas par summām pēc nodokļu nomaksas (bāzes summas). 2017. gada laikā Tima Roth IRA ieguldījumi zaudēja 2000 USD, atstājot savu bilanci USD 8000 vērtībā. Šī summa ir lielāka par pamata summu 4000 USD; ja Tims atsauks visu savu Roth IRA atlikumu, viņš nevarēs iekļaut zaudējumus savā nodokļu deklarācijā: 10 000 USD (5. janvāra Roth IRA atlikums) - 2000 USD (zaudējumi) = 8 000 USD (31. decembra bilance) 4000 USD (bāzes summa) - 8 000 USD (atlikums 31. decembrī) = - 4000 USD (bez atskaitījumiem)

Prasība par zaudējumu

Nodokļu maksātāji var pieprasīt zaudējumus kā dažādu posteņu atskaitījumu, ievērojot 2% no koriģētā bruto ienākuma robežu, kas attiecas uz dažiem dažādiem detalizētiem atskaitījumiem A pielikuma 1040. veidlapā. Visi šādi zaudējumi tiek pievienoti atpakaļ ar nodokli apliekamajiem ienākumiem nolūkā. alternatīvā minimālā nodokļa aprēķināšanai. "IRA zaudējumu atskaitīšana vislabāk darbojas, ja esat vecāks par 59, 5 gadiem, lai izvairītos no 10% priekšlaicīgas izplatīšanas soda, " saka Deivs Entonijs, CFP®, RMA®, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo, prezidents un portfeļa pārvaldnieks.

Grunts līnija

Pirms izlemt atsaukt IRA atlikumus, noteikti konsultējieties ar savu finanšu konsultantu un nodokļu speciālistu, it īpaši, ja atsaukšanas vienīgais mērķis ir zaudējumu atlīdzināšana no jūsu nodokļu deklarācijas. Jūsu nodokļu speciālists varēs noteikt, vai esat tiesīgs pieprasīt zaudējumus. Un jūsu finanšu konsultantam vajadzētu būt spējīgam jums palīdzēt noteikt, vai ir finansiāli jēga atsaukt visus jūsu IRA atlikumus. Kad viņi vairs nebūs jūsu IRA, viņi vairs nevarēs palielināt nodokļu atlikšanu (tradicionālajiem IRA kontiem) vai beznodokļu nodokli (Roths). Viņam vai viņai vajadzētu arī analizēt jūsu iespējas atgūt zaudējumus jūsu IRA, kamēr jūs joprojām baudāt šo atlikto vai beznodokļu pieaugumu.

Arī Entonijs saka, ka "konsultants var palīdzēt jums atrast citus atskaitījumus, par kuriem jūs, iespējams, nezināt, ka tos varētu iekļaut savos plānos, piemēram, labdarības iemaksas, nodokļu iekasēšana un konsultanta maksas".