Skaidras naudas uzkrāšanas pārbaude (CVAT)
Naudas vērtības uzkrāšanas pārbaude (CVAT) ir pārbaude, lai noteiktu, vai finanšu produktu var aplikt ar nodokli kā apdrošināšanas līgumu, nevis kā ieguldījumu. Naudas vērtības uzkrāšanas testu izmanto, lai pārliecinātos, ka apdrošināšanas polises vērtība naudas izteiksmē nepārsniedz visu turpmāko apdrošināšanas polises prēmiju pašreizējo vērtību.
Naudas vērtības uzkrāšanas testa (CVAT) sadalīšana
Spēja nokārtot naudas vērtības uzkrāšanas testu (CVAT) ir neticami svarīga gan apdrošinājuma ņēmējam, gan apdrošinātājam. Ja apdrošināšanas produkts neiztur, to vairs neuzskata par apdrošināšanas produktu un tādējādi apliek ar nodokli kā ieguldījumu. Apdrošināšanas polišu vērtība var pieaugt, pamatojoties uz nodokļiem, kuriem atlikts nodoklis, un nāves pabalsti tiek atbrīvoti no ienākuma nodokļa. Lielākajai daļai citu ieguldījumu tiek uzlikti nodokļi kā parastie ienākumi, kas nozīmē, ka, neizturot testu, tiks paaugstināta nodokļu likme.
CVAT metodi izmanto gadījumos, kad apdrošinājuma ņēmējs nevēlas ierobežot prēmiju apmēru, ko viņš vai viņa varēs iemaksāt polisē, un vēlas maksimizēt iespējamo nāves pabalstu. Alternatīvi šo metodi var izmantot, ja apdrošinājuma ņēmējs plāno ieskaitīt lielu summu polisē avansā, bet vēlas ierobežot sākotnējo nāves pabalstu.
Papildus CVAT apdrošinātājam ir iespēja noformēt polisi tā, lai tā izturētu vadlīniju prēmijas testu vai GPT. GPT ierobežo prēmijas, ko apdrošinājuma ņēmējs maksā attiecībā uz nāves pabalstu, atšķirībā no CVAT, kas ierobežo naudas vērtību attiecībā pret nāves pabalstu.
Galvenā atšķirība starp šiem diviem testiem ir tāda, ka CVAT ierobežo naudas vērtību attiecībā pret nāves pabalstu, savukārt GPT ierobežo prēmijas, kas izmaksātas attiecībā pret nāves pabalstu. Ja apdrošināšanas polise neiztur nevienu no šiem testiem, tad to neuzskata par dzīvības apdrošināšanas polisi un tiek izslēgti visi ienākuma nodokļa atvieglojumi.
Apdrošinātājam jānorāda, kurš tests tiks izmantots izdošanas datumā, un pēc polises izdošanas apdrošinātājs nevar izlemt izmantot citu testa iespēju. Pārbaudes izvēle var noteikt, kādas būs apdrošināšanas prēmijas, naudas vērtība un ieguvumi.
Kā darbojas skaidrās naudas uzkrāšanas pārbaude (CVAT)
Saskaņā ar CVAT testu dzīvības apdrošināšanas polises naudas atdošanas vērtība nekad nedrīkst pārsniegt vienoto neto prēmiju, kas būtu nepieciešama, lai iegādātos tos pašus nākotnes pabalstus. Šeit ir piemērs: ja 40 000 gadus vecam vīrietim 150 000 ASV dolāru visa dzīves veida naudas vērtība ir 15 000 ASV dolāru naudas izteiksmē, lai varētu pretendēt uz šo pārbaudi, neto vienreizējai prēmijai par šo seguma summu vīrieša vecumā jābūt vismaz 15 000 USD. . Ja vienreizējā prēmija ir mazāka par naudas atdošanas vērtību, polise neizturēs CVAT un netiks uzskatīta par dzīvības apdrošināšanu.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.