Atkarīgās aprūpes FSA priekšrocības

IRS ļauj ģimenēm saņemt nodokļu atvieglojumus par bērnu vai citu apgādājamo personu aprūpi. Tas ir īpaši noderīgi, jo vairāk ģimeņu, kuras rūpējas par maziem bērniem, uzņem arī vecāka gadagājuma vecākus, nevis ievieto viņus aprūpes iestādē vai slimnīcā. Viens no plāniem, ko piedāvā daži darba devēji, ir atkarīgās aprūpes elastīgais izdevumu konts (FSA). Atkarīgās aprūpes FSA ir dažas līdzības ar plaši izplatīto veselības aprūpes FSA. Daži ierobežojošie noteikumi, piemēram, noteikums “izmantojiet vai pazaudējiet” neļauj FSA kļūt populārākiem, taču tas var būt svarīgs nodokļu plānošanas rīks daudzām ģimenēm.

Kas ir atkarīgās aprūpes FSA?
Atkarīgās aprūpes FSA ir nodokļu priekšrocību plāns, ko piedāvā darba devēji un apstiprina IRS. Tas ļauj plāna abonentiem visu gadu iemaksāt plānā līdzekļus no viņu algas, ko pēc tam var izmantot, lai apmaksātu attaisnotos aprūpes izdevumus. Šāda veida FSA var izmantot vienlaikus ar vai tā vietā, lai pieprasītu apgādājamo un bērnu aprūpes nodokļa atlaidi gada beigās nodokļu deklarācijā. Plāns tiek piedāvāts tikai ar darba devēja starpniecību, un to nevar parakstīt citādi. Tāpat kā citiem IRS apstiprinātiem plāniem, ir ierobežojumi. Atbilstības prasības un citi noteikumi, kas jāievēro, lai izveidotu un izmantotu atkarīgās aprūpes FSA. Katrs plāns darbojas nedaudz savādāk, taču pamatnoteikumi un ierobežojumi joprojām ir vienādi.

Kurš ir tiesīgs?
Plāna mērķis ir atļaut strādājošām personām saņemt nodokļu atvieglojumus par bērna vai citas apgādājamās aprūpes apmaksu, kas ļauj nodokļu maksātājam strādāt. Lai varētu pretendēt uz DCFSA priekšrocībām, abiem laulātajiem ir jādarbojas vai jāmeklē darbs. Tiesības uz atbalstu attiecas arī uz tiem, kuri ir nespējīgi strādāt fizisku vai garīgu traucējumu dēļ, un tiem, kuri mācās pilnu slodzi skolā.

Apgādājamajam jādzīvo vienā mājā ar nodokļu maksātāju, un pretējā gadījumā viņu var pieprasīt kā apgādājamo. Šī uzturēšanās prasība ir spēkā katru dienu. Ja apgādājamais tikai daļu nodzīvo kopā ar jums gadu, jūs varat pieprasīt izdevumu atlīdzināšanu tikai par izdevumiem, kas radušies šajā laika posmā.

Atbilstošie prasītāji ir:

• bērni līdz 13 gadu vecumam
• vecāka gadagājuma vecāki vai citi nodokļu maksātāji (piemēram, bērni, kas sasnieguši 13 gadu vecumu), kuri fizisku vai garīgu traucējumu dēļ nespēj sevi aprūpēt
• laulātais, kuram nepieciešama aprūpe

Iemaksas ierobežojumi
Jūs varat iemaksāt DCFSA maksimālo summu USD 5000 gadā, ja esat precējušies un iesniedzat dokumentus kopā ar savu dzīvesbiedru vai ja esat vientuļš. Jums ir ierobežots līdz USD 2500 gadā, ja esat precējies un iesniedzat dokumentus atsevišķi. Lielākā daļa iemaksu tiek veiktas tieši no algas atskaitījumiem. Jūsu kopējās aplēstās apgādājamās aprūpes izmaksas gadā tiek dalītas ar algu skaitu gadā, un šī summa tiek noņemta tieši no čeka. Tas samazina ar nodokli apliekamo ienākumu par katru algu un pabalstu izkliedē visa gada garumā. Federālie un štata nodokļi, kā arī Medicare un sociālās apdrošināšanas ieturējumi tiek aprēķināti no ienākumiem, no kuriem atskaitītas iemaksas. Atšķirībā no veselības aprūpes FSA, plāns netiek iepriekš finansēts no darba devēja, un jūs jebkurā brīdī varat tērēt tikai to, kas jums ir kontā. Piemēram, jūs varat plānot iztērēt 4000 USD par dienas aprūpes maksām gadā, bet, iespējams, kontā būs USD 1200 tikai gada sākumā, kad jāveic maksājums. Jums tiks atmaksāti tikai USD 1200, līdz jūs uzkrājat vairāk iemaksu.

Kvalificēti izdevumi
Atbalstāmi ir visi izdevumi, kas saistīti ar aprūpi par apgādājamajiem, lai jūs varētu strādāt. Tie ietver:

• dienas aprūpes vai dienas pieaugušo aprūpes iestādes izdevumi
• mājas aprūpes izdevumi, ieskaitot tos, kas saistīti ar auklītes-saimnieces nodarbināšanu
• vasaras dienas nometnes izdevumi (kamēr vecāks nav atvaļinājumā)
• aprūpe pirms skolas un pēc skolas
• visi noguldījumi, kas samaksāti par citiem attaisnotajiem izdevumiem, ja vien aprūpe tika nodrošināta vēlāk

Neattiecināmi izdevumi
Tie ietver:

• uzturlīdzekļu maksājumi bērniem
• nakts nometnes izdevumi
• visus ar izglītību saistītos izdevumus, piemēram, ekskursijas
• Mācības privātskolās
• bērnudārza izmaksas
• medicīniskās aprūpes izdevumi
• tādas aktivitātes kā sporta maksa, mūzikas nodarbības vai dalība pakalpojumu organizācijā
• izdevumi par pakalpojumiem, ko sniedz kāds no citiem jūsu nodokļu maksātājiem, ieskaitot nepilngadīgos bērnus
• ēdienreizes
• mājturības pakalpojumi, kas netiek sniegti vienlaikus ar bērna vai apgādājamo personu aprūpi
• uzturēšanās hospice vai pansionāta izmaksas

Kā atmaksa darbojas
DCFSA attaisnoto izdevumu pārvaldībai ir divi galvenie veidi. Daži plāni pievieno debetkartes, lai jūs varētu apmaksāt izdevumus tieši aprūpes sniedzējam. Tādā veidā, kamēr izdevumi ir attiecināmi, jums nav jāatrodas kabatā par izdevumiem. Tomēr lielākā daļa plānu joprojām strādā pie atlīdzināšanas modeļa. Jūs apmaksāsit izdevumus no savas naudas pakalpojumu sniedzējam, pēc tam aizpildiet dokumentus, lai no plāna administratora saņemtu kompensācijas čeku vai tiešo depozītu. Tas var aizņemt vairākas nedēļas, pirms jūs atgūstat naudu, tāpēc ir svarīgi attiecīgi plānot tēriņus. Jums kopā ar atlīdzināšanas pieprasījumu būs jāiesniedz arī izdevumu kvītis, kurās ir norādīts izmaksas datums, izdevumu veids un informācija par pakalpojumu sniedzēju, piemēram, individuālo aprūpes sniedzēju sociālās apdrošināšanas numuri. Jūs varat pieprasīt tikai tos izdevumus, kas radušies plāna gada laikā, lai gan daži plāni gada beigās paredz pagarinājuma periodu, kas ir viens vai divi mēneši.

Atkarīgā aprūpe FSA Vs. Bērnu un apgādājamo aprūpes nodokļu atlaide
IRS nosaka tādas pašas atbilstības prasības bērnu un apgādājamo aprūpes kredītiem (CDCC) kā FDA par apgādājamo aprūpi. Tie paši izdevumi arī tiek kvalificēti. Nodokļu pabalsts tomēr darbojas principiāli atšķirīgi. FSA ļauj atskaitīt izdevumus no jūsu ar nodokli apliekamajiem ienākumiem; tāpēc pabalsta apmērs mainās atkarībā no jūsu ienākumiem un nodokļu līmeņa. Jo lielāki ienākumi, jo lielāki nodokļu ietaupījumi. No otras puses, CDCC ir kredīts, kas ir procentuālā daļa no izdevumiem. Procentuālais daudzums samazinās, pieaugot ienākumiem. Kredīts sākas no 35% ienākumiem līdz 15 000 USD līdz 20% ienākumiem, kas pārsniedz 43 000 USD. Tāpēc, jo lielāki ienākumi, jo zemāks nodokļu atvieglojums. Kredīts tiek atskaitīts tieši no nodokļu bilances, kas pienākas gada beigās. CDCC ierobežo arī attaisnotos izdevumus 3000 USD par vienu apgādājamo un 6000 USD par diviem vai vairāk, nepārsniedzot 100% no ienākumiem, kuru ienākumi ir mazāki. Piemēram, ja jūs nopelnāt 40 000 USD un jūsu dzīvesbiedrs nopelna 2000 USD, jūs varēsit pieprasīt izdevumus, kas nepārsniedz tikai 2000 USD.

Jums var būt gan atkarīgās aprūpes FSA, gan tiesības pieprasīt kredītu, bet ne tiem pašiem izdevumiem. Jūs varat izvēlēties jebkuru no transporta līdzekļiem, lai pieprasītu nodokļu atvieglojumus par izdevumiem atkarībā no tā, kurš dod jums vislielāko nodokļu atlaidi.

Citi apsvērumi
Ir daži jautājumi, kas jāņem vērā, pieņemot lēmumu parakstīties uz jūsu darba devēja DCFSA:

• visas jūsu iemaksas gadā ir jāizmanto kvalificētiem izdevumiem, pretējā gadījumā jūs tās zaudējat. Gadā no gada jūsu kontā nevar būt atlikums. To sauc par noteikumu “izmantojiet vai pazaudējiet”.
• Kad esat noteicis finansējuma apmēru, jūs nevarat mainīt iemaksas, ja vien jums nav kvalificētu notikumu, piemēram, laulības, bērniņa, nāves vai šķiršanās. Šādos gadījumos jums ir īss logs, parasti 30 dienas, lai veiktu izmaiņas iemaksu līmeņos.
• jums būs jāaizpilda IRS 2441 veidlapa, lai noteiktu attaisnotos izdevumus un katru gadu jāiesniedz nodokļu deklarācijā.

Nodokļu plānošanas stratēģijas
Tas, vai ir lietderīgāk pieprasīt atkarīgas aprūpes izmaksas saskaņā ar FSA vai nodokļu atlaidi, ir atkarīgs no jūsu un jūsu laulātā stāvokļa un ar nodokli apliekamā ienākuma. Parasti FSA sniegs lielākas nodokļu priekšrocības tiem, kuriem ir augstākas nodokļu iekavas. Nodokļu iekavās, kas ir zemākas par 35%, kredīts pārsniegs FSA atskaitījumu. Ja viens laulātais gūst ļoti mazus ar nodokli apliekamus ienākumus (kā tas var būt pašnodarbinātām personām), kredīta maksimālā summa var būt mazāka nekā FSA pieļaujamais. Vienu apgādībā esošajās ģimenēs FSA pieļauj attaisnotos izdevumus līdz 5000 USD, turpretī nodokļu atlaide ir ierobežota līdz 3000 USD. Ja ir divi vai vairāk apgādājamo, kredīts pieļauj USD 6000 pret USD 5000. Tā kā nodokļu atlaide netiek atmaksāta un FSA pieļauj tikai atskaitījumu līdz 100% no kopējiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem, ieteicams atlikt citus atskaitījumus un kredītus, piemēram, par ziedojumiem, kurus var pārnest, ļaujot jums maksimāli palielināt atkarīgo un bērnu kopšanas pabalsti.

Grunts līnija
Atkarīgas aprūpes FSA izveidošana pie darba devēja var palīdzēt pārvaldīt ievērojamus izdevumus, kad jums jāatrod bērnu vai citu apgādājamo aprūpe. Tas ir rūpīgi jāpārvalda, lai pārliecinātos, ka esat izlietojis visu savu ieguldījumu un to nepazaudējis. Aprēķiniet nodokļu ietaupījumus gan DCFSA, gan CDCC, lai pārliecinātos, ka izvēlaties iespēju, kas dod vislabāko labumu jums un jūsu ģimenei.