Kas ir kvalificēti pensijas plānu veidi?

Kvalificēts pensijas plāns ir vienkārši plāns, kas atbilst ASV nodokļu kodeksa 401. iedaļas a) punkta prasībām. Tas nenozīmē, ka nav pieejami cita veida plāni, lai izveidotu jūsu ligzdas olu, bet lielākā daļa darba devēju piedāvāto pensiju uzkrājumu programmu ir kvalificēti plāni, jo iemaksas ir atskaitītas no nodokļiem. Ir vairāki kvalificētu plānu veidi, lai gan daži ir izplatītāki nekā citi.

Taustiņu izņemšana

• Kvalificētiem pensionēšanās plāniem jāatbilst ASV nodokļu kodeksa 401. iedaļas a) punkta prasībām, kas nozīmē, ka iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem.
• Noteiktu iemaksu plāns, kas ir visizplatītākais kvalificētā plāna veids, ir balstīts uz darba devēju un / vai darbinieku iemaksām, kuras laika gaitā uzkrājas vērtībā.
• Parasti noteikts iemaksu plāns ir 401 (k) vai 403 (b), ja darba devējs ir bezpeļņas organizācija, taču ir arī peļņas dalīšanas plāni.
• Mūsdienās ir mazāk noteiktu pabalstu plānu (parasti pensijas vai ikgadējie maksājumi), kas nodrošina darba ņēmējiem fiksētu summu aizejot pensijā neatkarīgi no darba devēja / darbinieka iemaksām.

Noteiktu iemaksu plāni

Visizplatītākais veids ir noteiktu iemaksu plāns, kas nozīmē, ka darba devējs un / vai darbinieks iemaksā noteiktu summu darbinieka individuālajā kontā, un kopējais konta atlikums ir atkarīgs no šo iemaksu summas un likmes, ar kādu kontā tiek uzkrāti procenti. . Atkarībā no plāna darba devējam var nebūt jāpieprasa veikt iemaksas, tādā gadījumā līdzekļu uzkrāšana ir atkarīga no tā, cik daudz darbinieks izvēlas veikt iemaksas un cik nopelna.

Daudzos plānos darba devējs tomēr iemaksā noteiktu summu vai sakrīt ar darbinieka iemaksu līdz noteiktam procentam no viņu algas. Lielākoties šie plāni tiek atlikti ar nodokļiem, kas nozīmē, ka iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, un darbinieks maksā ienākuma nodokļus no fondiem tajā gadā, kurā tie tiek izņemti.

Lielākā daļa darba devēju, kas piedāvā noteiktu iemaksu plānu, piedāvā 401 (k) - vai 403 (b), ja tie ir bezpeļņas organizācija -, kuru darbinieki katru gadu iemaksā procentos no savas kompensācijas, un darba devēji var elastīgi izvēlēties iemaksas veidu. viņi taisa. Atšķirībā no cita veida pensijas plāniem, 401. punkta k) apakšpunkts dod darbiniekam iespēju izņemt līdzekļus pirms pensionēšanās, lai gan pirmstermiņa izņemšanai ir noteiktas prasības.

Otrajā spektra pusē peļņas dalīšanas plāni ir balstīti tikai uz darba devēja veiktajiem ieguldījumiem, pilnīgi pēc saviem ieskatiem. Šis veids ļauj darba devējiem vairāk ieguldīt gados, kad biznesam veicas labi, taču tas ļauj arī maz dot vai neko dot gados, kad tā nav.

Šāda veida plānu apakškopa ir akciju prēmiju plāns, kurā darba devēju iemaksas tiek veiktas uzņēmuma akciju veidā. Tas atkal var būt lieliski, ja uzņēmumam veicas labi, kad esat gatavs doties pensijā, taču tas var arī nozīmēt, ka jums jāsāk ieguldīt individuālā plānā, piemēram, individuālā pensijas kontā (IRA), lai pārliecinātos, ka par jums rūpējas ja bizness neizdodas. (Ņemiet vērā, ka IRA ir nodokļu atvieglojumu pensiju uzkrājumu plāni, ko finansē no ienākumiem, bet tos izveido privātpersonas, nevis darba devēji, un tos neklasificē kā kvalificētus pensijas plānus.)

Pat ja jūs darbā piedalāties kvalificētā pensijas plānā, piemēram, 401 (k), finanšu eksperti arī iesaka atvērt tradicionālo vai Roth IRA, lai palielinātu pensijas uzkrājumus.

Noteiktu pabalstu plāni

Cita veida kvalificēts plāns tiek saukts par noteiktu pabalstu plānu. Šie plāni kļūst arvien retāki. Noteikts pabalsts nozīmē, ka plāns paredz noteiktu summu, kas pienākas konta īpašniekam pensionēšanās brīdī neatkarīgi no darba devēja vai darbinieka iemaksām vai biznesa labklājības. Šie plāni parasti ir pensijas vai ikgadējie maksājumi.

Pensiju plānā darbinieks saņem noteiktu summu gadā pēc aiziešanas pensijā, pamatojoties uz viņu algu, nostrādātajiem gadiem un iepriekš noteiktu procentu likmi. Darba devējam ir pienākums veikt plāna iemaksas, kas aprēķinātas, lai uzkrātu nepieciešamo summu līdz darbinieka aiziešanai pensijā.

Izmantojot mūža rentes plānu, konta īpašnieks saņem noteiktu summu par katru gadu pēc aiziešanas pensijā, parasti līdz nāvei. Dažiem plāniem ir īsāks pabalstu periods, un citi iekļauj pabalstus pārdzīvojušajam laulātajam pēc konta turētāja nāves. Atkal tas ir darba devēja pienākums veikt plānotās iemaksas, kas paredz šo pabalstu izmaksu pa ceļu.