Pašvirzīta IRA (SDIRA)
Pašpārvaldes individuālais aiziešanas konts (SDIRA) ir individuālā aiziešanas konta (IRA) veids, kurā var turēt dažādas alternatīvas investīcijas, kuras parasti aizliedz regulāras IRA. Lai arī kontu administrē turētājbanka vai pilnvarotais, to tieši pārvalda konta turētājs - iemesls, kāpēc to sauc par “pašmērķīgu”.
Pašpārvaldes IRA ir pieejamas kā tradicionāla IRA (kurai jūs veicat iemaksas no nodokļiem atskaitāmā veidā) vai Roth IRA (no kuras jūs veicat nodokļu atvieglojumu sadali), pašpārvaldes IRA ir vislabāk piemērotas gudriem investoriem, kuri jau saprot alternatīvās investīcijas un kuri vēlas dažādot kontu ar atvieglotiem nodokļiem.
Taustiņu izņemšana
- Pašpārvaldes IRA (SDIRA) ir tradicionālās jeb Roth IRA veids.
- Pašpārvaldītā IRA, kurai regulāras IRA nevar piederēt, varat turēt dažādas alternatīvas investīcijas, ieskaitot nekustamo īpašumu.
- Parasti pašpārvaldes IRA ir pieejamas tikai ar specializētu firmu starpniecību, kas piedāvā SDIRA aizbildnības pakalpojumus.
- SDIRA turētāji nevar sniegt finanšu vai ieguldījumu konsultācijas, tāpēc izpētes, likumības pārbaužu un aktīvu pārvaldīšanas slogs gulstas vienīgi uz konta īpašnieku.
Izpratne par pašvirzītu IRA (SDIRA)
Galvenā atšķirība starp SDIRA un citām IRA ir investīciju veidi, kurus varat turēt kontā. Parasti regulāras IRA ir ierobežotas ar tādiem parastajiem vērtspapīriem kā akcijas, obligācijas, noguldījumu sertifikāti un savstarpējie vai biržā tirgotie fondi (ETF). Bet SDIRA ļauj īpašniekam ieguldīt daudz plašākā aktīvu klāstā. Izmantojot SDIRA, jūs varat turēt dārgmetālus, preces, privāto izvietošanu, komandītsabiedrības, nodokļu apcietinājuma apliecības, nekustamo īpašumu un cita veida alternatīvas investīcijas.
Kā tāds SDIRA ir nepieciešama lielāka konta īpašnieka iniciatīva un rūpība.
Kā atvērt pašvirzītu IRA (SDIRA)
Ar lielāko daļu IRA pakalpojumu sniedzēju jūs varat atvērt tikai parasto IRA (tradicionālo vai Roth) un ieguldīt tikai parastajos aizdomās turamajos: akcijās, obligācijās un kopfondos / ETF. Ja vēlaties atvērt pašpārvaldes IRA, jums būs nepieciešams kvalificēts IRA turētājbanka, kas specializējas šāda veida kontā.
Ne katrs SDIRA turētājbanka piedāvā vienādu ieguldījumu klāstu. Tātad, ja jūs interesē kāds īpašums, piemēram, zelta stieņi, pārliecinieties, ka tas ir daļa no potenciālā turētāja piedāvājumiem.
Vietne SelfDirectedIRA piedāvā sarakstu ar IRS kvalificētiem kontu pārvaldītājiem.
SDIRA turētājbankām nav atļauts sniegt finanšu konsultācijas (atcerieties, ka konti ir pašmērķīgi) - tieši tāpēc tradicionālie brokeri, bankas un ieguldījumu sabiedrības šos kontus parasti nepiedāvā. Tas nozīmē, ka jums pašiem jādara mājasdarbs. Ja jums nepieciešama palīdzība investīciju atlasē vai pārvaldībā, jums jāplāno sadarbība ar finanšu konsultantu.
Tradicionālā vs Roth pašvirzītā IRA (SDIRA)
Pašpārvaldes IRA var iestatīt kā tradicionālās IRA vai kā Roths. Bet ņemiet vērā, ka diviem kontu veidiem ir atšķirīgs nodokļu režīms, atbilstības prasības, iemaksu vadlīnijas un sadales noteikumi.
Galvenā atšķirība starp tradicionālo un Roth IRA ir tā, kad jūs maksājat nodokļus. Izmantojot tradicionālās IRA, jūs saņemat sākotnēju nodokļu atlaidi, bet maksājat nodokļus par savām iemaksām un ienākumiem, atsaucot tos pensijas laikā. No otras puses, jūs nesaņemat nodokļu atlaidi, kad veicat iemaksas Roth IRA. Bet jūsu iemaksas un ieņēmumi tiek aplikti ar nodokļiem, un arī kvalificēti maksājumi ir bez nodokļiem.
Protams, jāņem vērā arī citas atšķirības. Šis ir ātrs noliegums:
- Ienākumu ierobežojumi. Tradicionālajām IRA nav ienākumu ierobežojumu, taču, lai atvērtu vai ieguldītu Roth, jums ir jāiegulda mazāk par noteiktu summu.
- Nepieciešamie minimālie sadalījumi. Ja jums ir tradicionāla IRA, jums jāsāk lietot RMD 70–25 gadu vecumā. Roth IRA jūsu dzīves laikā nav RMD.
- Priekšlaicīga izņemšana. Izmantojot Roth IRA, jūs varat atsaukt savas iemaksas jebkurā laikā, jebkādu iemeslu dēļ, bez nodokļa vai soda naudas. Pēc 59 1/2 gadu vecuma izņemšana ir bez nodokļiem un soda nauda, ja konts ir vismaz pieci gadi. Izmantojot tradicionālās IRA, izņemšana no soda naudas nav jāsāk no 59½ gadu vecuma (atcerieties, ka jums ir jāmaksā nodokļi par tradicionālajām IRA izņemšanām).
Šie paši noteikumi attiecas uz jebkuru no jums pašpārvaldītās IRA versijām.
SDIRA ir jāievēro arī vispārējie IRA gada iemaksu ierobežojumi: 2019. gadam tas ir 6000 USD gadā vai 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem.
Ieguldīšana pašpārvaldītā IRA (SDIRA)
Pašpārvaldes Roth IRA atver lielu potenciālo investīciju klāstu. Papildus standarta ieguldījumiem - akcijām, obligācijām, skaidrai naudai, naudas tirgus fondiem un kopieguldījumu fondiem - jūs varat turēt aktīvus, kas parasti nav pensijas portfeļa daļa.
Piemēram, jūs varat iegādāties investīciju nekustamo īpašumu, ko turēt savā SDIRA kontā. Jūs varat arī veidot partnerības un aplikt ar nodokļiem apgrūtinājumus - pat franšīzes biznesu.
Tomēr Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) aizliedz dažus noteiktus ieguldījumus pašpārvaldes IRA, neatkarīgi no tā, vai tā ir Roth vai tradicionālā versija. Piemēram, jūs nevarat turēt dzīvības apdrošināšanu, S Corporation krājumus, ieguldījumus, kas ir aizliegts darījums (piemēram, darījumus, kas saistīti ar “pašdarbību”), un kolekcionējamus priekšmetus.
Kolekcionēšana ietver plašu priekšmetu klāstu, ieskaitot senlietas, mākslas darbus, alkoholiskos dzērienus, beisbola kartes, piemiņlietas, rotaslietas, pastmarkas un retas monētas (ņemiet vērā, ka tas ietekmē zelta veidu, kuru var turēt Roth IRA pašpārvalde). Sazinieties ar finanšu konsultantu, lai pārliecinātos, ka netīši nepārkāpjat nevienu no noteikumiem.
Pašpārvaldīti IRA (SDIRA) riski
SDIRA ir daudz priekšrocību. Bet ir dažas lietas, kas jāievēro:
- Aizliegti darījumi . Ja pārkāpjat kādu noteikumu, visu kontu var uzskatīt par izplatītu jums. Un jūs atradīsit visus nodokļus, kā arī sodu. Pārliecinieties, ka esat sapratis un ievērojat noteikumus, kas attiecas uz konkrētiem aktīviem, kuri jums ir kontā.
- Pienācīga pārbaude . Atkal SDIRA aizbildņi nevar piedāvāt finanšu konsultācijas. Jūs esat viens pats. Pārliecinieties, ka esat paveicis mājas darbus, un, ja jums nepieciešama palīdzība, atrodiet labu finanšu konsultantu.
- Maksas . SDIRA ir sarežģīta maksas struktūra. Pie tipiskām maksām pieder vienreizēja nodibināšanas maksa, pirmā gada gada maksa, ikgadēja atjaunošanas maksa. un maksas par investīciju rēķinu apmaksu. Šīs izmaksas summējas (un tiek samazinātas jūsu ieņēmumos).
- Jūsu izejas plāns . Ir viegli izkļūt no krājumiem, obligācijām un kopfondiem: vienkārši iesniedziet pārdošanas rīkojumu pie sava brokera, un pārējais rūpējas tirgus. Nevis ar dažiem SDIRA ieguldījumiem. Piemēram, ja jums pieder daudzdzīvokļu ēka, pareiza pircēja atrašana prasīs zināmu laiku. Tas var būt īpaši problemātiski, ja jums ir tradicionāla SDIRA un jums jāsāk izplatīšana.
- Krāpšanās. Pat ja SDIRA aizgādņi nevar piedāvāt finanšu konsultācijas, viņi darīs zināmus ieguldījumus. Vērtspapīru un biržu komisija (SEC) norāda, ka SDIRA turētājbankas parasti nenovērtē “jebkādu ieguldījumu pašpārvaldes IRA vai tās veicinātājos ieguldījumu kvalitāti vai likumību”.