Kvalificēts pensionēšanās plāns
Kvalificēts pensijas plāns atbilst Iekšējo ieņēmumu kodeksa Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) 401. iedaļas a) apakšpunkta prasībām un tāpēc atšķirībā no nekvalificēta plāna ir tiesīgs saņemt noteiktas nodokļu priekšrocības. Šādu pensijas plānu izstrādā darba devējs uzņēmuma darbinieku vārdā un labā. Kvalificēti pensionēšanās plāni dod darba devējiem nodokļu atvieglojumus par iemaksām, ko viņi veic saviem darbiniekiem. Kvalificēti plāni, kas ļauj darbiniekiem atlikt daļu viņu algas plānā, var samazināt arī darbinieku pašreizējās ienākuma nodokļa saistības, samazinot ar nodokli apliekamo ienākumu. Kvalificēti pensionēšanās plāni ir viens no instrumentiem, kas var palīdzēt darba devējiem piesaistīt un noturēt labus darbiniekus.
1:47Kāds ir kvalificēts pensionēšanās plāns?
Kvalificēta pensionēšanās plāna sadalīšana
Kvalificētiem plāniem ir divi galvenie veidi: noteiktu pabalstu un noteiktu iemaksu, lai gan ir arī daži citi plāni, kas ir abu šo hibrīdi, no kuriem visizplatītākais tiek saukts par naudas bilances plānu. Noteiktu pabalstu plāni nodrošina darbiniekiem garantētu izmaksu un rada risku darba devējam ietaupīt un ieguldīt pareizi, lai izpildītu plāna saistības. Tradicionāla mūža rentes pensija ir noteikta pabalsta plāna piemērs. Saskaņā ar noteiktu iemaksu plāniem summa, ko darbinieki saņem pensijā, ir atkarīga no tā, cik labi viņi uzkrāj un nopelna, veicot ieguldījumus savā vārdā darba gadu laikā. Darbinieks uzņemas visu ieguldījumu un ilgmūžības risku, un tiek gaidīts, ka viņš būs finansiāli taupīgs noguldītājs. 401 (k) ir vispopulārākais noteiktu iemaksu plāna piemērs. Citi kvalificētu plānu piemēri ir šādi:
- Peļņas sadales plāni
- 403 (b) plāni
- Naudas pirkšanas plāni
- Mērķa pabalstu plāni
- Darbinieku akciju īpašumtiesību (ESOP) plāni
- Keoha (HR-10)
- Vienkāršota darbinieku pensija (SEP)
- Darbinieku ietaupījumu veicināšanas spēles plāns (VIENKĀRŠS)
IRS nodrošina rokasgrāmatu par kopīgām kvalificēta plāna prasībām.
Kvalificēts pensijas plāns un ieguldījumi
Kvalificēti plāni pieļauj tikai noteikta veida ieguldījumus, kas atšķiras pēc plāna, bet parasti ietver publiski tirgotus vērtspapīrus, nekustamo īpašumu, kopieguldījumu fondus un naudas tirgus fondus. Noteiktu iemaksu plānos arvien vairāk tiek apsvērtas alternatīvas investīcijas, piemēram, riska ieguldījumu fondi un privātais kapitāls. Daži no tiem jau ir pieejami, iesaiņoti mērķa datuma fondos. Tie arī precizē, kad var veikt sadali, parasti, kad darbinieks sasniedz plāna noteikto pensijas vecumu, kad darbinieks kļūst invalīds, kad plāns tiek pārtraukts un netiek aizstāts ar citu kvalificētu plānu, vai kad darbinieks mirst (tādā gadījumā saņēmējs saņem sadalījumus).
Kvalificēts pensijas plāns un nodokļi
Darbinieki var izņemt sadalījumu no kvalificētiem plāniem, pirms notiek kāds no šiem izraisošajiem notikumiem, taču viņiem tiks uzlikti nodokļi un soda naudas, kuru dēļ varētu nebūt prātīgi veikt savlaicīgu sadali. Daži plāni arī ļauj darbiniekiem aizņemties no plāna saskaņā ar stingriem noteikumiem par aizdevuma atmaksu. Piemēram, viņi var pieprasīt, lai aizdevums tiktu atmaksāts noteiktā gadu laikā, lai darba ņēmējs maksātu procentus (kas iekļaujas plānā) par aizdevumu un aizdevumu nekavējoties atmaksātu, ja darbinieks pamet darbu, uz kuru kvalificēts pensionēšanās plāns ir saistīts.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.