Vai nauda elastīgā tēriņu kontā (FSA) tiek apgāzta?
Elastīgais izdevumu konts (FSA) ir konts, kurā darbinieks var iemaksāt dolārus pirms nodokļu nomaksas, lai samaksātu par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, ieskaitot līdzmaksājumus, recepšu medikamentus, ķirurga apmeklējumu, brilles un LASIK operācijas (pilnu sarakstu skat. IRS) publikācija 502).
Taustiņu izņemšana
- Elastīgais izdevumu konts (FSA) ļauj indivīdiem atlikt dolārus pirms nodokļu nomaksas, lai samaksātu par kvalificētiem medicīnas izdevumiem.
- Līdz 500 USD neizmantotos līdzekļus var pārnest uz nākamo plāna gadu.
- Sākot ar 2019. gadu, IRS ir noteikusi FSA iemaksu limitu 2700 USD apmērā vienai kvalificētai FSA.
Kas ir FSA apgāšanās?
ASV Valsts kases departaments ir grozījis sākotnējo FSA noteikumu “zaudē vai zaudē”, lai ļautu dažiem līdzekļiem pārplūst plāna gada beigās. Līdz 500 USD neizmantotos līdzekļus var pārnest uz nākamo plāna gadu. Uzņēmumi var piedāvāt labvēlības periodu līdz 2, 5 mēnešiem, lai darbinieki varētu izmantot naudu vai pārnest USD 500 uz nākamo gadu. Darba devējs var izvēlēties atļaut pārsniegt mazāk nekā 500 USD, taču visiem plāna dalībniekiem ir jāpiemēro tāds pats apmaksas ierobežojums.
Piemēram, ja jūs izvēlējāties ieguldīt 2600 USD gadā, bet iztērējāt tikai 2 300 USD, jūs varētu pārnest atlikušos 300 USD, lai tos izmantotu nākamajā gadā. Ņemiet vērā: ja jūs iztērējāt tikai 2000 USD, jūs joprojām varētu pārvadāt vairāk nekā 500 USD, bet jūs zaudētu atlikušos 100 USD.
Iemaksas ierobežojumi, salīdzinot ar to, cik daudz jums vajadzētu dot ieguldījumu
IRS nosaka FSA iemaksu limitu, ko katru gadu indeksē ar inflāciju. Sākot ar 2019. gadu šis skaitlis bija 2000 USD, tomēr ir veidi, kā apiet šo robežu. Piemēram, indivīds, kas nodarbināts divos atšķirīgos uzņēmumos, var ieguldīt USD 2700 saskaņā ar katra darba devēja FSA plānu.
Ņemiet vērā, ka summa, kas pārcelta no iepriekšējā gada, netiek ieskaitīta nākamā gada iemaksu limitā. Turklāt pārnestās summas var turpināt pārnest arī nākamajos gados.
Nosakot, cik daudz naudas katru gadu jāpiešķir FSA kontam, jāņem vērā kvalificētie medicīniskie izdevumi, kas viņiem varētu rasties, piemēram:
- Recepšu zāles līdzmaksā
- Zobārstniecības un ortodontiskie izdevumi
- Acu eksāmeni
- Kontaktlēcas un brilles
Lai noteiktu savu FSA iemaksu gadā, novērtējiet šos izdevumus kā izejas punktu, vienlaikus ņemot vērā citus iespējamos ģimenes medicīniskos izdevumus.
Labvēlības periods
FSA labvēlības periods ir periods gada beigās, kura laikā FSA varat izmantot neizlietoto naudu. Papildlaiks var būt ne vairāk kā divarpus mēneši, bet atkarībā no plāna iestatīšanas tas var būt arī īsāks.
Piemēram, ja jūsu plāns ilgst no 2019. gada 1. janvāra līdz 2019. gada 31. decembrim, jums līdz 2020. gada 15. martam būs jāizmanto visi jūsu FSA līdzekļi. Neizmantotais FSA atlikums 2019. gada plāna gadam tiks zaudēts pēc labvēlības perioda beigām.
Beigu periods
Izpilde ir iepriekš noteikts periods, kurā varat iesniegt prasības par iepriekšējo gadu. Piemēram, ja jūsu izbeigšanās periods ilgst līdz 31. martam, jums līdz tam vajadzētu iesniegt prasības par izdevumiem, kas notikuši pirms 31. decembra. Izpildes periodi var atšķirties atkarībā no plāna.
Kā piemēru tam, kā darbojas izbeigšanās periods, ja 1. novembrī apmeklējāt zobārstu, bet vēl nebija jāiesniedz prasība, jūs joprojām varat iesniegt pieteikumu līdz 31. martam. Visi neizlietotie līdzekļi pēc 31. marta tiks zaudēti.
Sazinieties ar pabalstu administratoru vai personāla departamentu, lai iegūtu visu papildperioda un beigu perioda informāciju savam FSA plānam.
Sākot ar 2019. gadu, IRS ir noteikusi FSA iemaksu limitu 2700 USD apmērā vienai kvalificētai FSA.
FSAs pret veselības uzkrājumu kontiem (HSAs)
Daudziem cilvēkiem atšķirības starp FSA un HSA var būt mulsinošas. Tomēr ir vairākas galvenās atšķirības, kuras ir svarīgi atzīmēt:
- Jums pieder HSA; jūsu darba devējam pieder FSA. Tas nozīmē, ka jūsu HSA paliek pie jums, kad atstājat darba devēju, bet jūs nevarat rīkoties tāpat kā ar FSA.
- Jūs varat ieguldīt līdzekļus HSA; jūs nevarat ar FSA.
- Ieguldījumu maksimums starp abiem atšķiras.