Atšķirības starp 401 (k) un 403 (b) plāniem

Nosaukumi attiecīgi ar nodokļu kodeksa 401. punkta k) apakšpunktu un 403. punkta b) apakšpunktu, gan 401. punkta k) apakšpunkts, gan 403. punkta b) apakšpunkts ir kvalificēti nodokļu atvieglojumi, kas paredzēti darba devējiem. Galvenā atšķirība starp abiem ir darba devēju veids, kas sponsorē plānus - 401 (k) plānus piedāvā privāti, bezpeļņas uzņēmumi, savukārt 403 (b) plāni ir pieejami tikai bezpeļņas organizācijām un valdības darba devējiem. Vēl viena galvenā atšķirība starp 403 (b) un 401 (k) plāniem slēpjas katra piedāvātā ieguldījumu variantā, lai gan laika gaitā šī atšķirība mazinās.

Kad 403 (b) plāni bija pazīstami arī kā ar nodokli aizsargāti mūža rentes, tie bija ierobežoti līdz mūža rentes formātam. Šis ierobežojums tika atcelts 1974. gadā.

401 (k) plāni

401 (k) plāns ir kvalificēts darba devēja sponsorēts pensionēšanās plāns, kurā tiesīgie darbinieki var veikt no nodokļiem atliktas iemaksas no viņu algas vai algas pēc nodokļu nomaksas un / vai pirms nodokļu nomaksas. Darba devēji, kas piedāvā 401 (k) plānu, var veikt atbilstošas ​​vai neizvēles iemaksas plānā to darbinieku vārdā, kuri var piedalīties, un plānam var pievienot arī peļņas dalīšanas funkciju. Peļņa 401 (k) plānā tiek uzkrāta, pamatojoties uz atlikto nodokli. 401 (k) plāni tiek piedāvāti ar privātu darba devēju starpniecību.

Izņemot līdzekļus no sava 401 (k) punkta - vai “veicot sadali”, aizejot pakaļgalā -, jūs sākat baudīt gan ienākumus no šī galvenā vecuma pensijas, gan saskaroties ar tā nodokļu sekām. Lielākajai daļai cilvēku un ar lielāko daļu 401 (k) sadales tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi, līdzīgi kā algas naudai. Tomēr nodokļu slogs, kas jums jāmaksā, ir atkarīgs no 401 (k) veida un tā, kā un kad jūs no tā izņemsit līdzekļus.

403 (b) plāni

Plāns 403 (b) ir pensionēšanās plāns konkrētiem valsts skolu darbiniekiem, organizācijām, kuras ir atbrīvotas no nodokļiem, un dažiem ministriem. Šajos plānos var ieguldīt ikgadējos maksājumos vai kopfondos. 403 (b) plāns ir arī cits nosaukums no nodokļiem aizsargātam mūža rentes plānam, un 403 (b) plāna pazīmes ir salīdzināmas ar tām, kas atrodamas 401 (k) plānā.

Organizācijā, kura ir atbrīvota no nodokļiem, ir tiesības piedalīties plānā. Piedalās skolotāji, skolu administratori, profesori, valdības darbinieki, medmāsas, ārsti un bibliotekāri. Daudzi plāni piešķir līdzekļus īsākā laika posmā nekā 401 (k) plāni vai var atļaut tūlītēju līdzekļu piešķiršanu.

Juridiskās atšķirības starp 401 (k) un 403 (b) plāniem

403 (b) plāni nespēj pieņemt peļņas sadali no darba devēja sponsora. Tam ir jēga, jo vienības, kurām ir atļauts piedāvāt 403 (b) plānus - bezpeļņas organizācijas un valdība - nestrādā, lai gūtu peļņu. Arī 403 (b) plāniem nav jāatbilst daudziem noteikumiem Darbinieku pensionēšanās ienākumu drošības likumā (ERISA), kas regulē kvalificētus, no nodokļiem atliktus pensijas ieguldījumus, ieskaitot 401 (k) un 403 (b) s. . Piemēram, 403 (b) s ir atbrīvoti no nediskriminācijas pārbaudes. Katru gadu šī pārbaude tiek veikta, lai novērstu vadības līmeņa vai "ļoti kompensētu" darbinieku saņemšanu no nesamērīga labuma no konkrētā plāna.

Iemesls šim un citiem izņēmumiem ir ilgstoši spēkā esošie Darba departamenta noteikumi, saskaņā ar kuriem 403 (b) plānus tehniski neapzīmē kā darba devēju sponsorētus, kamēr darba devējs nefinansē iemaksas. Tomēr, ja darba devējs veic iemaksas darbinieku 403 (b) kontos, uz viņiem attiecas tās pašas ERISA vadlīnijas un ziņošanas prasības kā uz tiem, kas piedāvā 401 (k) plānus.

Turklāt ieguldījumu fondiem ir jābūt kvalificētiem kā reģistrētiem ieguldījumu uzņēmumiem saskaņā ar 1940. gada Vērtspapīru un biržu likumu, lai tos iekļautu 403 (b) plānā. Tas neattiecas uz 401 (k) ieguldījumu iespējām.

Praktiskās atšķirības starp 401 (k) un 403 (b) plāniem

Lai arī 403 (b) plāni likumīgi spēj nodrošināt darba devēju sakritības ar dalībnieku ieguldījumiem, vairums darba devēju nevēlas piedāvāt mačus, lai viņi nezaudētu atbrīvojumu no ERISA. Līdz ar to 401 (k) plāni piedāvā daudz labākas spēles programmas. Tomēr, ja darbiniekam ir vairāk nekā 15 gadu darba stāžs noteiktās bezpeļņas organizācijās vai valdības aģentūrās, viņi, iespējams, varēs veikt papildu iemaksas 403 (b) plānos, ko nevar veikt darbinieki, kuriem ir 401 (k) plāni.

Parasti plāna nodrošinātāji un administratori katram plāna tipam ir atšķirīgi. 401 (k) plānus mēdz administrēt kopfondu sabiedrības, savukārt 403 (b) plānus biežāk pārvalda apdrošināšanas sabiedrības. Tas ir viens no iemesliem, kāpēc daudzi 403 (b) plāni ierobežo investīciju iespējas un skaidri izceļ ikgadējos maksājumus, savukārt 401 (k) plāni mēdz piedāvāt daudz kopieguldījumu fondu.

Plāniem, kas nav ERISA 403 (b), izdevumu rādītāji var būt daudz zemāki, jo uz tiem attiecas mazāk stingras ziņošanas prasības.

Neskatoties uz to, 401 (k) un 403 (b) plāni ir ļoti līdzīgi, ciktāl tie attiecas uz aiziešanu pensijā. Abiem ir vieni un tie paši pamata iemaksu ierobežojumi, abos tiek piedāvātas Roth iespējas, un pirms dalīšanas abiem dalībniekiem ir nepieciešams sasniegt 59, 5 gadu vecumu.

Lai gan tas nav ļoti izplatīts, ir iespējams, ka darba devējs piedāvā gan 401 (k), gan 403 (b). Šajos gadījumos darbinieki var veikt iemaksas abos kontos.