457 plāns
457 plāni ir nekvalificēti, nodokļu atvieglojumi, atliktas kompensācijas pensionēšanās plāni, ko piedāvā valsts, pašvaldība un daži bezpeļņas darba devēji. Atbilstošie dalībnieki var veikt algas atlikšanas iemaksas, noguldot naudu pirms nodokļu nomaksas, kurai ir atļauts apvienoties, bez nodokļiem, līdz tā tiek izņemta.
Kā darbojas plāns 457
457 plāni pēc būtības ir līdzīgi 401 (k) plāni, nevis tikai tiek piedāvāti bezpeļņas uzņēmumu darbiniekiem, tie rūpējas par valsts un vietējiem sabiedriskajiem darbiniekiem kopā ar augsti apmaksātiem vadītājiem noteiktos bezpeļņas organizācijās, piemēram, labdarības organizācijās.
Šo noteikto iemaksu plānu dalībnieki pensijai paredz procentuālo daļu no savas algas. Šie līdzekļi tiek pārskaitīti uz pensijas kontu, kur to vērtība pieaugs, neuzliekot nodokļus.
Ir divu veidu 457 plāni:
- 457 (b): Šis ir visizplatītākais 457 plāns, un to piedāvā valsts un pašvaldību darbiniekiem.
- 457. punkta f) apakšpunkts: plāns, kas tiek piedāvāts valdības darbiniekiem ar lielu kompensāciju un atlasītajiem nevalstiskajiem darbiniekiem. (Lai uzzinātu vairāk par mazāk zināmiem pensionēšanās plāniem, skatiet: 5 mazāk zināmi pensionēšanās plāni un pabalstu plāni.)
Darbiniekiem ir atļauts veikt iemaksas līdz 100% no algas, ja vien tā nepārsniedz gadā piemērojamo dolāra limitu. Ja plāns neatbilst likumā noteiktajām prasībām, uz aktīviem var attiekties dažādi noteikumi.
Taustiņu izņemšana
- 457 plāni ir IRS sankcionēti, ar nodokļiem atviegloti darbinieku pensionēšanās plāni.
- Tos piedāvā valsts, pašvaldība un daži bezpeļņas darba devēji.
- Dalībniekiem ir atļauts iemaksāt līdz 100% no viņu algas, ja tā nepārsniedz gadā piemērojamo dolāra limitu.
- Procenti un ienākumi, kas gūti no plāna, netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr nav izņemti līdzekļi.
457 (b) Plāna iemaksas
Sākot ar 2019. gadu, darbinieki var veikt iemaksas līdz USD 19 000 gadā, kas ir neliels palielinājums par 2018. gada limitu - USD 18 500. Dažos gadījumos darbinieki var dot vēl lielāku ieguldījumu.
Piemēram, ja darba devējs atļauj veikt iemaksas, darba ņēmēji, kas vecāki par 50 gadiem, var iemaksāt papildu USD 6 000, padarot viņu maksimālo iemaksu limitu USD 25 000 (USD 19 000 + 6 000 USD).
457 (b) plānos ir arī noteikums "Double Limit Catch-up". Tas ir paredzēts, lai ļautu dalībniekiem, kuri drīz aiziet pensijā, kompensēt par gadiem, kuros viņi nav veicinājuši iemaksas plānā, bet bija tiesīgi to darīt. Šajā gadījumā darbinieki, kuri ir trīs gadu laikā pēc pensijas vecuma sasniegšanas (kā norādīts viņu plānā), var iemaksāt USD 38 000, kas ir divreiz lielāka par gada iemaksu limitu.
Svarīgs
Noteiktos apstākļos 457 plāna dalībnieks viena gada laikā, iespējams, varēs iemaksāt 38 000 USD savā plānā.
Mazāk zināma 457 (b) plāna iezīme ir tāda, ka Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) arī atļauj neizmantotās iemaksas pārskaitīt darbiniekiem, kuri neizmanto 50 gadu vecumu vai vecāki. Piemēram, ja darbinieks iemaksā 12 000 USD savā 457 (b) plānā 1. gadā, maksimālais iemaksu limits 2. gadam ir USD 26 000 (7 000 USD + 19 000 USD).
Padomnieka ieskats
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dalasa, Teksasa
Veicot sadali, 457 plāni tiek aplikti ar nodokli kā ienākums, kas līdzīgs 401 (k) vai 403 (b). Vienīgā atšķirība ir tā, ka nav atsaukšanas sodu un ka tie ir vienīgie plāni bez agrīnas atņemšanas sankcijas. Bet jums ir arī iespēja pārvietot aktīvus IRA atjaunošanas laikā. Tādā veidā jūs varat labāk kontrolēt izplatīšanu un ņemt tos tikai pēc nepieciešamības. Tātad, ja visu summu ņemsiet kā vienreizēju summu, visa summa tiek pievienota jūsu ienākumiem un, iespējams, ievirzīs jūs augstākā nodokļu kategorijā. Izmantojot apgāšanās ceļu, jūs varētu šogad nedaudz izņemt, utt., Pēc vajadzības, tādējādi labāk kontrolējot nodokļus. Un, lai arī tas paliek IRA iekšienē, tas turpina pieaugt ar nodokļiem atliktā nodokļu veidā un ir aizsargāts no kreditoriem.
457 (b) plāna priekšrocības
Iemaksas tiek ņemtas no algas čekiem pirms nodokļu nomaksas, kā rezultātā ienākumi ar nodokli tiek samazināti. Piemēram, ja Tims nopelnīja 4000 USD mēnesī un iemaksāja 700 USD savā 457 (b) plānā, viņa mēneša ar nodokli apliekamais ienākums ir 3 300 USD.
Darbiniekiem ir arī iespēja ieguldīt savus ieguldījumus ieguldījumu fondu izvēlē. Svarīgi ir tas, ka procenti un ienākumi, kas gūti no šiem transporta līdzekļiem, netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr nav izņemti līdzekļi. Turklāt, ja darbinieks atkāpjas no amata vai priekšlaicīgi aiziet pensijā un viņam ir jāizņem savi līdzekļi, soda nauda nav 10%, atšķirībā no 401. punkta k) apakšpunkta un 403. punkta b) apakšpunkta.
457 (b) plāna ierobežojumi
Darba devēja saskaņotās iemaksas tiek ieskaitītas maksimālajā iemaksu limitā. Piemēram, ja darba devējs iemaksā plānā USD 10 000, darbinieks var pievienot tikai USD 9 000, līdz tiek sasniegts 19 000 USD iemaksu ierobežojums (ja vien viņam / viņai nav atļauts izmantot pieķeršanās iespēju). Praksē vairums valdības darba devēju nepiedāvā iemaksu saskaņošanu.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.