401 (k) plāns salīdzinājumā ar plānu 457: Kāda ir atšķirība?

401 (k) plāni un 457 plāni ir divu veidu IRS sankcionēti, nodokļu atvieglojumi darbinieku pensiju uzkrājumu plāniem. Kā plāni, kuriem ir nodokļu atvieglojumi, dalībniekiem ir atļauts iemaksāt naudu pirms nodokļu nomaksas, kas pēc tam tiek atļauta apvienošanai bez nodokļiem, līdz tā tiek izņemta.

Šie pensijas uzkrājumu konti tika izstrādāti, lai kalpotu kā slavenā trīskāju pensijas izkārnījuma kārta: pensija darba vietā, sociālā apdrošināšana un personīgie pensijas uzkrājumi. Tā kā darbavietas pensijas noveco, tomēr personīgie pensijas uzkrājumi arvien vairāk tiek izmantoti kā primārais pensionēšanās plāns līdztekus sociālajam nodrošinājumam.

401 (k) plāni un 457 plāni darbojas līdzīgi, galvenā atšķirība ir tā, kam atļauts piedalīties katrā no tiem.

401 (k) plāni

401 (k) plānus piedāvā privāti, bezpeļņas darba devēji un daži bezpeļņas darba devēji. 401 (k) plāni ir visizplatītākais noteiktu iemaksu pensijas plānu veids. 401 (k) plāni tiek uzskatīti par kvalificētiem pensionēšanās plāniem, un tāpēc uz tiem attiecas 1974. gada Likums par darbinieku pensionēšanās ienākumu drošību (ERISA).

Darba devēji, kas sponsorē 401 (k) plānus, atbilstīgu darbinieku vārdā var veikt atbilstošas ​​vai neizvēles iemaksas plānā. Peļņa 401 (k) plānā tiek uzkrāta, pamatojoties uz atlikto nodokli. 401 (k) plāni piedāvā investīciju iespēju izvēlni, kuru iepriekš ir pārbaudījis sponsors, un dalībnieki izvēlas, kā ieguldīt savu naudu. Plānos ir noteikts, ka no 2019. gada maksimālais iemaksu limits ir 19 000 USD. Darbiniekiem, kas vecāki par 50 gadiem, abos plānos ir iekļauts noteikums par „pieķeršanos”, kas ļauj veikt papildu iemaksas līdz 6000 USD.

Priekšlaicīga izstāšanās no 401 (k), pirms 59, 5 gadu vecuma, rada papildu 10% nodokļu sodu. Plāna dalībnieki var veikt priekšlaicīgu izstāšanos no 401 (k) pozīcijas "finanšu grūtībās", kuras nosaka katrs 401 (k) plāns.

457 plāni

457 (b) plāni ir IRS sankcionēti, ar nodokļiem atviegloti darbinieku pensionēšanās plāni, kurus piedāvā valsts un vietējie sabiedriskie darba devēji un daži bezpeļņas darba devēji. Tie ir vieni no visizplatītākajiem noteiktu iemaksu pensiju plānu veidiem.

Kā noteiktu iemaksu plāni, gan 401 (k), gan 457 plāni tiek finansēti, kad darbinieki veic iemaksas, veicot atskaitījumus no algas; Katra plāna dalībnieki atliek procentus no algas, ko ieskaitīt pensiju kontā. Šie līdzekļi tiek novirzīti uz pensijas kontu bez nodokļiem, ja vien dalībnieks neatver Roth kontu un par jebkuru turpmāku kontu pieaugumu netiek uzlikti nodokļi.

Sākot ar 2019. gadu, 457 plānu maksimālais iemaksu limits gadā ir 19 000 USD. Darbiniekiem, kas vecāki par 50 gadiem, abos plānos ir ietverts “pieķeršanās” noteikums, kas ļauj veikt papildu iemaksas līdz 6000 USD. Iemaksas katrā plānā piešķir darbiniekam “ietaupītāja nodokļu atlaidi”. Ir iespējams ņemt aizdevumus gan no 401 (k), gan no 457 plāniem.

457 plāni tomēr ir nodokļu atvieglojumu veida nekvalificēts pensionēšanās plāns, un tos neregulē ERISA. Tā kā ERISA noteikumi neattiecas uz 457 kontiem, IRS nenovērtē "priekšlaicīgas izstāšanās" sodu 457 dalībniekiem, kuri veic izstāšanos pirms 59½ gadu vecuma. Par izņemšanu joprojām tiek iekasēti parastie ienākuma nodokļi.

457 plānos ir ietverts noteikums "Double Limit Catch-up", kam 401 (k) plānos nav. Šis noteikums ir paredzēts, lai ļautu dalībniekiem, kuri dodas pensijā, kompensēt par gadiem, kuros viņi nav veicinājuši iemaksas plānā, bet bija tiesīgi to darīt.

Pareizos apstākļos 457 plāna dalībnieks viena gada laikā var iemaksāt 38 000 USD savā plānā.

Lai gan abi plāni pieļauj priekšlaicīgu izstāšanos, priekšnoteikumi priekšlaicīgas izstāšanās atbilstībai ir atšķirīgi. Ar 457 kontiem grūtību sadale ir atļauta pēc “neparedzamas ārkārtas situācijas”, kurai jābūt īpaši izvietotai plāna valodā.

Gan valsts 457 plāni, gan bezpeļņas 457 plāni ļauj piedalīties neatkarīgiem darbuzņēmējiem. Neatkarīgi darbuzņēmēji tomēr nav tiesīgi piedalīties 401 (k) plānos.

Īpaši apsvērumi

Tā kā 457 plāni ir nekvalificēti pensionēšanās plāni, ir iespējams vienlaikus dot ieguldījumu gan 401 (k), gan 457 plānā. Daudzi lieli valdības darba devēji piedāvā abus plānus. Šādos gadījumos kopīgais dalībnieks var dot maksimālu ieguldījumu abos.

Taustiņu izņemšana

• 401 (k) plāni un 457 plāni ir gan nodokļu atvieglojumu pensijas uzkrājumu plāni.
• 401 (k) plānus piedāvā privāti darba devēji, savukārt 457 plānus piedāvā valsts un pašvaldības, kā arī dažas bezpeļņas organizācijas.
• Abi plāni ir ļoti līdzīgi, taču, tā kā 457 plānus neregulē ERISA, daži aspekti, piemēram, iemaksas, priekšlaicīga izņemšana un grūtību sadale, tiek risināti atšķirīgi.

Padomnieka ieskats

Emma Muhleman, CFA, CPA
Ascend Investment Partners, Grand Cayman, Kalifornija

Abi plāni ļauj darbiniekiem ietaupīt naudu aiziešanai pensijā, no ienākumiem pirms nodokļu nomaksas atskaitot darbiniekus, kas veic iemaksas plānā, kurš pēc tam tiek ieguldīts un aplikts ar nodokli tikai tad, ja aiziet pensijā, un šajā brīdī tiek piemērota pensionāra parastā ienākuma nodokļa likme.

Tā kā pensijā mums nav aktīvu ienākumu, mūsu parastā ienākuma nodokļa likme parasti ir ļoti zema salīdzinājumā ar daudz augstāku likmi, kad mēs joprojām esam daļa no darbaspēka. Attiecīgi nodokļu atlikšana, kas saistīta ar 401 (k) s un 457 plāniem, var nodrošināt nozīmīgus nodokļu ietaupījumus. Galvenā atšķirība starp abiem attiecas uz izplatīšanas noteikumiem. 457 plāni ļauj indivīdiem izņemt līdzekļus priekšlaicīgi, nemaksājot 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda, kas uzlikts 401 (k) plāna īpašniekiem, bet tikai tādā gadījumā, ja viņi maina darba devējus.