13 vissvarīgākās piezīmes par 2018. gada nodokļiem

Jūsu 2018. gada atgriešanās neizskatīsies neko tādu, kā jūs esat pieradis. Nodokļa forma ir jauna, un izmaiņas Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā būtiski mainīs to, ko jūs varat un ko nevarat norakstīt.

1. Jauna nodokļu forma

Iesniedzot 2018. gada deklarāciju, tā būs paredzēta jaunizveidotai formai 1040 (nevis gluži pastkartes lieluma, bet diezgan tuvu). Formu 1040A vai 1040-EZ vairs nav. Jaunais 1040, ko izmanto visi ierakstītāji, ir īss divu peidžeru un galvenokārt paredzēts ienākumu uzkrāšanai, atskaitījumiem un kredītiem. Par šiem posteņiem tiek ziņots par jauniem grafikiem no 1. līdz 6..

Bet nevajag izmisumā par to, ka ir jauna forma un grafiki. Lielākā daļa nodokļu maksātāju (apmēram 80%) izmanto programmatūru, lai elektroniski iesniegtu (pazīstams kā E-pieteikums), vai apmaksāti sagatavotāji, lai aizpildītu deklarācijas. Ja tas raksturo jūs, viss, kas jums nepieciešams, ir sniegt pareizu informāciju; jums nav jāuztraucas, kur tas iet formā vai grafikos.

2. Zemākas nodokļu likmes

Lai gan joprojām ir septiņas nodokļu grupas, to skaits ir samazināts. Piemēram, augstākā nodokļu likme ir 37% (uz leju no 39, 6%). Kopumā tas daudzām personām nozīmē zemāku nodokļu rēķinu. Tomēr tas nedarbosies labvēlīgi visiem. Ņemiet šo piemēru: vecā 28% nodokļu likmes robeža bija 191 650 USD vienam failam. Šis 28% slieksnis tagad ir pazudis, un viens ienācējs šajā ienākumu līmenī tagad ir 32%.

Attiecībā uz ienākumiem no ieguldījumiem likmes, kas piemērojamas ilgtermiņa kapitāla pieaugumam un kvalificētām dividendēm, nav mainītas. Tomēr pārtraukšanas punkti, kuriem piemēro nulles likmi, 15% un 20% likmi, ir nedaudz mainīti.

3. Augstāka standarta atskaitījuma summa

Iesniedzot deklarāciju, jums joprojām ir izvēle starp standarta atskaitījumu vai personīgo atskaitījumu detalizēšanu. Standarta atskaitījumu summas 2018. gadam ir gandrīz divas reizes lielākas nekā tās bija 2017. gadā: USD 24 000 kopīgiem reģistrētājiem un pārdzīvojušajiem laulātajiem, USD 18 000 mājsaimniecību vadītājiem un USD 12 000 vientuļiem un precētām personām, kas iesniedz atsevišķi.

Šī augstāka standarta atskaitījuma summa nozīmē, ka jūs, visticamāk, neatdalīsit nodokļus (tiek lēsts, ka tikai 10% iesniegumu iesniedzēju detalizēsies saskaņā ar jauno nodokļu likumu, salīdzinot ar 30% iepriekš). Tas vienkāršo jūsu lietvedību.

Palielinātās standarta atskaitījumu summas ietekmē arī to, vai jums ir jāiesniedz nodokļu deklarācija, jo tagad ir augstāki reģistrācijas sliekšņi, kas atspoguļo šīs augstākās standarta atskaitījumu summas.

4. Nav personisko un atkarības izņēmumu

Iepriekš jūs varēja pieprasīt atbrīvojumus sev (un laulātajam), kā arī saviem bērniem un citiem apgādājamiem (USD 4 050 par katru atbrīvojumu 2017. gadā). Vairāk ne. Atbrīvojumi 2018. gadam (līdz 2025. gadam) ir izslēgti, balstoties uz teoriju, ka tos veido vairāk nekā palielināta bērnu nodokļa atlaide (apspriesta nākamā), augstāka standarta atskaitījuma summa un citas labvēlīgas nodokļu izmaiņas.

5. Paaugstināta bērnu nodokļu atlaide

Ja jums ir bērns, kas jaunāks par 17 gadiem, jūs varat saņemt nodokļu atlaidi 2000 ASV dolāru apmērā, no kuras 1400 ASV dolāri ir atmaksājami (maksājami pat tad, ja tie pārsniedz nodokļus, kuru esat parādā). Bērnu nodokļa atlaide 2018. gadā ir divreiz lielāka nekā agrāk. Jūs varat ņemt kredītu par katru piemēroto bērnu.

Tāpat ir dramatiski palielināti ienākumu ierobežojumi attiecībā uz tiesībām pretendēt uz atbalstu - USD 400 000 kopīgiem aizdevējiem un 200 000 USD pārējiem iesācējiem. Tas nozīmē, ka vairāk personu ir tiesīgas pieprasīt kredītu.

Un tur ir jauna bērna nodokļa atlaide līdz 500 ASV dolāriem citiem apgādājamiem, kuri nav jūsu kvalificētais bērns (piemēram, jūsu invalīds, kurš ir 22 gadus vecs un dzīvo kopā ar jums). Šis kredīts netiek atmaksāts, bet samazina jūsu nodokļu rēķinu par dolāru par dolāru.

6. SĀĻA IEROBEŽOJUMS

Ja jūs detalizējat atskaitījumus, summa, kuru jūs varat norakstīt no valsts un vietējiem nodokļiem (SALT), ieskaitot valsts ienākuma vai tirdzniecības nodokli un vietējā īpašuma nodokļus, 2018. gadā ir ierobežota līdz USD 10 000 (USD 5000 precētām personām, kas iesniedz atsevišķi). Līdz šim nebija nekādu ierobežojumu.

Ja jūs dzīvojat valstī ar augstiem nodokļiem, jūs, iespējams, nevarēsit atskaitīt visu savu SĀLI. Dažas valstis ir pieņēmušas vai apsver iespēju ieviest risinājumus, lai viņu iedzīvotāji varētu saņemt federālo nodokļu atlaidi SALT maksājumiem. Tomēr IRS jau ir mazinājis vienu mēģinājumu. Nav skaidrs, vai štatā valstis atgriezīsies pie rasēšanas tāfeles.

7. Hipotēkas procentu maksimālā robeža

Ja esat ieguvis hipotēku savas galvenās dzīvesvietas (plus vēl vienas mājas) iegādei vai uzcelšanai pirms 2017. gada 16. decembra, esat skaidrībā un varat atskaitīt visas savas hipotēkas procentus (sauktos par “parādsaistību iegūšanu”), aizņemoties līdz USD 1 miljoni (USD 500 000, ja esat precējies un iesniedzat dokumentus atsevišķi). Bet, ja jums ir jaunāka hipotēka, jūs aprobežojaties ar procentiem par USD 750 000 (atkal puse no tā, ja esat precējies un iesniedzat dokumentus atsevišķi).

Līdz šim cilvēki savās mājās izmantoja kapitālu, lai nomaksātu kredītkartes parādu, atvaļinājumu vai finansētu bērna izglītību. Bet, atsaucoties uz 2018. gadu, procentus par mājokļa aizdevumu nevar atskaitīt, neatkarīgi no tā, kad esat to ieguvis. Tomēr, ja jūs izmantojat ieņēmumus, lai pievienotu papildinājumu savai mājai vai veiktu citus būtiskus uzlabojumus, procenti tiek uzskatīti par parādsaistībām par iegūšanu, kas ir atskaitāma, ievērojot iepriekš noteikto kopējo limitu.

8. Dažādi neatlīdzināti atskaitījumi

Ja esat atskaitījis neatmaksātos darbinieku izdevumus, piemēram, arodbiedrības nodevas, braukšanu uzņēmējdarbībā un darba meklēšanas izmaksas, jums tagad vairs nav veiksmes. Atskaitījumi nav atļauti dažādiem posteņu atskaitījumiem, kuriem piemēro 2% no koriģētā bruto ienākuma (AGI) zemākās vērtības. Var cerēt, ka jūsu darba devējam ir vai būs jāpieņem atbildīgs plāns, kā atlīdzināt jums biznesa izdevumus; par šo atlīdzību jums netiks uzlikti nodokļi.

Tādā pašā veidā investīciju izdevumi, piemēram, seifu īre un ieguldījumu konsultāciju maksa, vairs nav atskaitāmi. Arī tie bija dažādi detalizēti atskaitījumi, ievērojot 2% no AGI minimālās vērtības. Tika ietaupīts viens ar darbu saistīts atskaitījums: paliek atskaitījums līdz USD 250 skolotājiem, kuri pērk skolas piederumus savai klasei.

9. Federāli deklarētie katastrofu zaudējumi

Detalizētu atskaitījumu par zaudējumiem, kas saistīti ar negadījumiem un zādzībām, kas radušies personīgam lietojumam, piemēram, mājām, sadzīves priekšmetiem, automašīnai un rotaslietām, var pieprasīt tikai tad, ja zaudējumi ir federāli pasludinātu katastrofu rezultāts. Tātad tie, kuriem ir neapdrošināti zaudējumi no šādām katastrofām 2018. gadā kā Mt. Kilauea vulkāna izvirdums, viesuļvētras Florence vai Maikls vai Kalifornijas ugunsgrēki var būt norakstāmi. Sazinieties ar FEMA par 2018. gada katastrofu deklarācijām.

10. Lielāks AMT atbrīvojums

Līdz šim apmēram četri miljoni cilvēku (galvenokārt tie, kuru ienākumi bija no USD 200 000 līdz USD 500 000) maksāja alternatīvo minimālo nodokli (AMT), jo tas bija lielāks nekā viņu parastais nodokļu pienākums. Bet tas tagad ir mainījies.

2018. gadam AMT atbrīvojuma summa tiek palielināta līdz USD 109 400 kopīgiem reģistrētājiem un pārdzīvojušajiem laulātajiem, līdz USD 70 300 vientuļiem un mājsaimniecību vadītājiem un USD 54 700 precētām personām, kuras iesniedz dokumentus atsevišķi. Turklāt tas, kad sāk atbrīvoties no šīm atbrīvojuma summām, ir palielināts līdz USD 1 miljonam kopīgiem reģistrētājiem un pārdzīvojušajiem laulātajiem vai līdz USD 500 000 citiem iesniedzējiem.

Šo augstāko summu rezultāts: tiek lēsts, ka 2018. gadā šo nobijušo nodokli maksās tikai aptuveni 200 000 nodokļu maksātāju. Īsāk sakot, ja jūs iepriekš nebijāt pakļauts AMT un jūsu ienākumu situācija palika aptuveni tāda pati, jums ir vēl mazāk iemeslu jāuztraucas par tālāko virzību.

11. Bruto ienākumu korekcijas

Vai jūs veicat iemaksas individuālajā pensijas kontā (IRA) vai veselības uzkrājumu kontā (HSA)? Šie un vairums citu atskaitījumu, kurus varat veikt neatkarīgi no tā, vai detalizējat vai izmantojat standarta atskaitījumu, nav mainījušies (lai gan inflācijas skaitļos ir bijuši daži pielāgojumi).

Bet pārvietojamo izdevumu atskaitīšana, kas arī atradās virs līnijas, vairs nav, ja vien jūs militāru pasūtījumu rezultātā neveicat aktīvu militāro pārvietošanos. Ja pārceļaties uz darbu vai savu biznesu, nevar atskaitīt mājsaimniecības pārcelšanās izmaksas. Turklāt, ja jūsu darba devējs atlīdzina jums pārcelšanās izmaksas, sākot ar 2018. gadu, jums par to tiks uzlikti nodokļi.

12. Uzņēmuma ienākuma atskaitījums par 20%

Ja esat neatkarīgs darbuzņēmējs vai jums pieder uzņēmums (kas nav C korporācija), jums var būt tiesības uz kvalificēta uzņēmējdarbības ienākuma (QBI) atskaitījumu. Ciktāl jūs esat tiesīgs, jūs to izmantojat tieši 1040. veidlapā kā personīgu atskaitījumu neatkarīgi no tā, vai jūs detalizējat vai izmantojat standarta atskaitījumu.

13. Lielāks atbrīvojums no nekustamā īpašuma nodokļa

Gada ienākuma nodokļa deklarāciju iesniegšana nav pilna federālās nodokļu uzlikšanas jomas; ir arī īpašuma un dāvanu nodokļi. Kamēr turpina piemērot federālo nekustamā īpašuma nodokli, milzīga atbrīvojuma summa nozīmē, ka tikai ļoti turīgām personām ir jāraizējas par nodokļu plānošanu viņu mantiniekiem. Tiem, kas mirst 2018. gadā, atbrīvojums ir USD 11, 18 miljoni. (To pašu atbrīvojuma summu var izmantot, lai dāvinātu mantu dzīves laikā.) Un precētiem pāriem jebkuru neizmantoto summu nākotnē var attiecināt uz pārdzīvojušā laulātā īpašumu. Bet neignorējiet zemākus izņēmumus, kas piemērojami dažās valstīs.

Grunts līnija

Vai jums 2018. gada atgriešanās rezultāti parādīsies labāk vai sliktāk, salīdzinot ar nodokļu rēķinu par 2017. gadu? Tikai aizpildot atgriešanos, tas pateiks. Iespējams, ka, ja jūs dzīvojat valstī ar zemiem nodokļiem un neveicat detalizāciju, jūs redzēsit jauku nodokļu atlaidi. No otras puses, ja jūs dzīvojat valstī ar lielākiem nodokļiem (un maksājat arī valsts un vietējos nodokļus) - un, ja jums ir liela hipotēka un esat pieradis detalizēt - jūs varat redzēt lielāku nodokļu rēķinu. Tas var būt taisnība arī tad, ja atrodaties tajā neveiksmīgajā ienākumu kategorijā, kurā nopelnīti seši skaitļi ar zemu skaitli, kuri pārcēlās no nodokļu likmes 28% uz 32%.